企業(yè)會計個人工作總結(jié)

2024-07-16 企業(yè)會計實習報告 企業(yè)會計人員工作總結(jié) 個人工作總結(jié)

企業(yè)會計個人工作總結(jié)十四篇。

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企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇1

20xx年，在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)科室、部門的配合與支持下，我認真執(zhí)行公司工作精神，圍繞中心，突出重點，在會計崗位上認真履行職責，較好地完成自己的工作任務(wù)，取得了一定的成績，現(xiàn)將20xx年個人工作具體總結(jié)如下：

一、認真細致，全面完成會計工作任務(wù)

我是公司藥品會計，認真執(zhí)行公司會計制度，規(guī)范會計核算工作，充分發(fā)揮會計功能，進一步加強會計核算和會計監(jiān)督功能，做到既當家又理財，認真搞好各項會計工作，為提高公司經(jīng)濟效益做出努力與貢獻。

(一)認真、細致地做好藥品驗收、入庫、出庫工作

藥品驗收、入庫、出庫工作是公司的重要工作，直接影響到公司的經(jīng)濟效益。我以認真、細致、負責的態(tài)度做好藥品驗收、入庫、出庫工作，在驗收中切實把好驗收關(guān)；在藥品入庫、出庫中，仔細清點數(shù)量，確保正確無差錯；全年來，藥品驗收、入庫、出庫完全按公司規(guī)定辦理，圓滿完成工作任務(wù)。

(二)認真、細致地做好藥品日常管理工作

在藥品日常管理工作中，我做到“一絲不茍、精益求精”，仔細核對各個公司藥品入庫發(fā)票，負責藥品調(diào)價，做好庫房和各個藥房的藥品盤點工作，全年來沒有差錯，圓滿完成工作任務(wù)，獲得公司領(lǐng)導(dǎo)與庫房、各個藥房的肯定。(三)按會計要求做好各項會計工作

我每月底及時做好會計報表，年底做好年終報表，認真負責做好過期藥品的報損工作。同時，按會計檔案管理的要求及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保會計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。我每周抽查藥房藥品數(shù)量，確保藥房藥品數(shù)量正確，帳藥相符。在做好自己本職工作的同時，我堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關(guān)部門的工作，為公司的發(fā)展做出自己應(yīng)盡的努力。

二、加強學習，提高素質(zhì)

我平時注重加強學習，提高自身素質(zhì)。除了學習黨的理論知識和國家方針政策外，重點是學習國家和公司有關(guān)會計方面的知識與制度規(guī)定。通過學習，全面提高自己的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)知識技能，正確領(lǐng)會會計政策精神，認真做好各項會計工作，促進公司又好又快發(fā)展。

三、工作態(tài)度與責任

我認識到干會計工作除了業(yè)務(wù)知識與技能外，更主要的是工作態(tài)度與責任。我以良好的工作態(tài)度對待每一個人，做到和氣、關(guān)心、體貼、溫暖。工作中承擔自己的責任，認真對待每一件事，對待每一項工作，負責到底，做好任何工作。對自己要做到技能精、作風硬、講誠信、肯奉獻，愛崗敬業(yè)，全心全意為公司的發(fā)展做好服務(wù)工作。

20xx年，我認真努力工作，雖然完成了工作任務(wù)，取得較好的成績，但是與公司的要求，與其他先進人物相比，還是需要繼續(xù)努力和提高。今后，我要繼續(xù)加強學習，掌握做好會計工作必備的知識與技能，按科學發(fā)展觀的要求，以求真務(wù)實的工作作風，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，攻堅破難，把各項會計工作提高到一個新的水平，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻。

企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇2

工程項目成本管理是施工企業(yè)管理的基礎(chǔ)和重點。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，市場競爭機制日益走向成熟，加強施工企業(yè)的成本管理，節(jié)支增效，提高市場競爭力，將成為大多數(shù)施工企業(yè)盈利的主要途徑和長期經(jīng)營戰(zhàn)略。加強建筑工程施工成本管理的關(guān)鍵在于建立責權(quán)利相結(jié)合的項目成本管理機制，做好事前計劃、事中控制和事后分析。

一、當前工程項目成本管理中存在的主要問題

（一）缺乏責權(quán)利相結(jié)合的獎懲機制。成本管理體系中項目經(jīng)理在成本管理及項目效益方面對施工企業(yè)總經(jīng)理負責，各業(yè)務(wù)部門主管及管理人員都需有相應(yīng)的責任、權(quán)利及利益分配等相配套的管理制度加以約束和激勵。而現(xiàn)行的施工項目成本管理體系，有些項目部簡單地將項目成本管理的責任歸于成本管理主管或包工頭，沒有形成完善的成本管理體系。例如一些工程項目，因設(shè)計變更不規(guī)范或質(zhì)量問題導(dǎo)致返工，造成直接經(jīng)濟損失，因職責分工不明確，找不到直接責任人，使項目成本增加或蒙受損失，而真正的責任人卻逃脫了應(yīng)有的懲罰。又如有的項目技術(shù)人員提出經(jīng)濟可行的施工方案，為項目部節(jié)省了支出，但他不是成本主管，得不到獎勵，挫傷了技術(shù)人員的積極性，不利于項目技術(shù)開發(fā)，也就不利于工程項目的成本管理與控制。

（二）缺乏可操作的工程成本控制依據(jù)。產(chǎn)品成本的控制要依據(jù)一定的標準來進行。工程作為施工企業(yè)的產(chǎn)品，由于其結(jié)構(gòu)、規(guī)模和施工環(huán)境各不相同，各工程成本之間缺乏可比性。因此，如何針對單體工程項目制定出可操作的工程目標成本十分關(guān)鍵。很多施工企業(yè)對于工程目標成本的制定過于簡單化和表面化，有些施工企業(yè)只是簡單地按照經(jīng)驗確定一個目標成本，而忽略了該工程的現(xiàn)場環(huán)境、施工條件以及工期的要求，項目經(jīng)理部又將這一目標成本按照工程成本的構(gòu)成即人工費、材料費、施工機械費、間接費用等按同比例套算，而不管這些成本項目到底有多大的利潤空間。在項目成本管理措施方面，有的只有簡單的規(guī)章制度，具體由誰去做，怎么做，做到什么程度沒有具體措施。這樣的目標成本由于沒有與實際施工程序結(jié)合起來，可操作性差，起不到控制作用，更無法分析成本差異產(chǎn)生的原因。

（三）成本管理認識上的誤區(qū)。成本管理是一個全員全過程的管理，目標成本要通過施工生產(chǎn)組織和實施過程來實現(xiàn)。成本管理的主體是施工組織和直接生產(chǎn)人員，而不是成本核算人員。長期以來，一些施工企業(yè)項目部與各部門間缺乏橫向溝通。即在項目施工中，技術(shù)部門只負責技術(shù)和質(zhì)量；計劃部門只按工程進度計價，不管質(zhì)量是否合格：物資部門只負責材料的采購及進場點驗。表面上看似乎職責分明，其實唯獨沒有成本管理責任。如果生產(chǎn)組織人員為了趕工期而盲目增加施工人員和設(shè)備，必然會導(dǎo)致窩工現(xiàn)象發(fā)生而增加人工費，如果技術(shù)人員對現(xiàn)場情況不了解，必然會導(dǎo)致材料二次搬運費的增加：如果技術(shù)人員為了保證工程質(zhì)量，采用了可行但不經(jīng)濟的技術(shù)措施，必然會使成本增大。因此成本核算人員只是成本管理的組織者，而不是成本管理的主體，不走出這個認識上的誤區(qū)，就不可能搞好工程成本管理。

二、工程項目成本管理措施

工程項目成本管理的關(guān)鍵在于建立責權(quán)利相結(jié)合的成本管理機制，對成本管理體系中的每個部門、每個人的工作職責和范圍要進行明確的界定，賦予相應(yīng)的權(quán)利，確保有效履行職責。同時項目經(jīng)理要對各部門、各班組人員在成本控制中的績效進行定期檢查和考核，在項

目管理中對工程施工成本進行全方位的控制與監(jiān)管。

（一）事前計劃準備。在項目開工前，項目經(jīng)理部應(yīng)做好前期準備工作，選定先進的施工方案，選擇合理的材料商和供應(yīng)商，制定每期的項目成本計劃，做到心中有數(shù)。

1.制定施工方案和技術(shù)組織措施。施工方案主要包括：施工方法的確定、施工機具的選擇、施工順序的安排和流水施工的組織。施工方案不同，工期就不同，所需機具也不同。因此，施工方案的擇優(yōu)選擇是施工企業(yè)降低工程成本的主要途徑。制定施工方案要以合同工期和業(yè)主要求為依據(jù)，聯(lián)系項目的規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、現(xiàn)場等因素綜合考慮。可以同時制訂幾個施工方案，互相比較，從中優(yōu)選最合理、最經(jīng)濟的方案。同時擬定經(jīng)濟可行的技術(shù)組織措施，列入施工組織設(shè)計之中。為保證技術(shù)組織措施的落實并取得預(yù)期效果，工程技術(shù)人員、材料員、現(xiàn)場管理人員應(yīng)明確分工，形成落實技術(shù)組織措施的一條龍管理。

2.組織簽訂分包合同與材料合同。分包合同及材料合同應(yīng)通過公開招標投標的方式，由公司經(jīng)理組織經(jīng)營、工程、材料和財務(wù)部門有關(guān)人員與項目經(jīng)理一道，同分包商就合同價格和合同條款進行協(xié)商討論，經(jīng)過雙方反復(fù)磋商，最后由公司經(jīng)理簽訂正式分包合同和材料合同。招標投標工作應(yīng)本著公平公正的原則進行，招標評標工作由招標領(lǐng)導(dǎo)小組全體成員參加，不搞一人說了算，并且必須有層層審批手續(xù)。同時，還應(yīng)建立分包商和材料商檔案，以選擇最合理的分包商與材料商，從而達到控制支出的目的。

3.做好項目成本計劃。成本計劃是項目實施之前所做的成本管理準備活動，是項目管理系統(tǒng)運行的基礎(chǔ)和先決條件，是根據(jù)內(nèi)部承包合同確定的目標成本。公司應(yīng)根據(jù)施工設(shè)計和生產(chǎn)要素的配置等情況，按施工進度計劃，確定每個項目月、季成本計劃和項目總成本計劃，計算出保本點和目標利潤，作為控制施工過程生產(chǎn)成本的依據(jù)，使項目經(jīng)理部人員及施工人員無論在工程進行到何種進度，都能事前清楚掌握自己的目標成本，以便采取相應(yīng)手段控制成本。

（二）事中跟蹤控制。在項目施工過程中，按照所選的技術(shù)方案，嚴格按照成本計劃實施和控制，包括對材料費的控制、人工消耗的控制和現(xiàn)場管理費用控制等內(nèi)容。

1.節(jié)約材料成本。（1）推行三級收料及限額領(lǐng)料。在工程施工中，材料成本占整個工程成本的比重最大，一般可達70％左右，而且有較大的節(jié)約潛力，往往在其他成本出現(xiàn)虧損時，要靠材料成本的節(jié)約來彌補。因此，材料成本的節(jié)約，也是降低工程成本的關(guān)鍵。加強材料管理的重點是對施工主要材料應(yīng)實行限額管理，即按理論用量加合理損耗的辦法與施工作業(yè)隊結(jié)算，節(jié)約獎勵，超支由施工作業(yè)隊自行承擔，這樣可促使施工作業(yè)隊更合理使用材料，減少浪費。推行限額管理，首先要合理確定應(yīng)發(fā)數(shù)量，這種數(shù)量的確定可以是以國家或地區(qū)定額管理部門測定的數(shù)據(jù)為準，也可以是施工作業(yè)隊與項目定額員共同測算并經(jīng)雙方確認的數(shù)據(jù)。其次是要推行三級收料。三級收料是限額發(fā)料的一個重要環(huán)節(jié)，是施工作業(yè)隊對項目部采購材料的數(shù)量給予確認的過程。所謂三級收料，就是首先由門衛(wèi)的收料員清點數(shù)量，記錄簽字，其次是材料部門的收料員清點數(shù)量，驗收登記，再由施工作業(yè)隊清點并確認，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不足或過剩時，由材料部門解決。應(yīng)發(fā)數(shù)量及實發(fā)數(shù)量確定后，施工作業(yè)隊施工完畢，對其實際使用數(shù)量再次確認后，即可實行獎罰兌現(xiàn)。通過限額發(fā)料、三級收料的辦法不僅控制收發(fā)料中“缺斤短兩”現(xiàn)象，而且使材料得到更合理有效的利用。（2）組織材料合理進出場。一個項目往往有上百種材料，所以合理安排材料進出場的時間特別重要。首先應(yīng)當根據(jù)

定額和施工進度編制材料計劃，并確定材料的進出場時間。因為如果進場太早，就會早付款給材料商，增加公司貸款利息，還可能增加二次搬運費，有些易受潮的材料更可能因堆放太久導(dǎo)致不能使用，需重新訂貨，增加成本：若材料進場太晚，不但影響進度，還可能造成誤期罰款或增加趕工費。其次應(yīng)把好材料領(lǐng)用關(guān)和投料關(guān)，降低材料損耗率。材料的損耗由于品種、數(shù)量、鋪設(shè)的位置不同，其損耗也不一樣。為了降低損耗，項目經(jīng)理應(yīng)組織工程師和造價工程師，根據(jù)現(xiàn)場實際情況與分包商確定合理損耗率，由其包干使用，節(jié)約雙方分成，超額扣工程款，這樣讓每一個分包商或施工人員在材料用量上都與其經(jīng)濟利益掛鉤，降低整個工程的材料成本。

2.節(jié)約現(xiàn)場管理費。施工項目現(xiàn)場管理費包括臨時設(shè)施費和現(xiàn)場經(jīng)費兩項內(nèi)容，兩項費用的收益是根據(jù)項目施工任務(wù)的大小核定的。但是，它的支出卻并不與項目工程量的大小成正比變化，它的支出主要由項目部自己來支配。對于現(xiàn)場經(jīng)費的管理，應(yīng)抓好如下工作：一是人員的精簡；二是工程程序及工程質(zhì)量的管理，一項工程，在具體實施中往往受時間、條件的限制而不能按期順利進行，這就要求合理調(diào)度，循序漸進；三是促進管理水平不斷提高，減少管理費用支出。

（三）事后分析總結(jié)。事后分析不是馬后炮，而是下一個循環(huán)周期的開始，是成本控制工作的繼續(xù)。在堅持每月每季度綜合分析的基礎(chǔ)上，可采取回頭看的方法，及時檢查、分析、修正、補充，以達到控制成本和提高效益的目標。

1.突出考核分析重點。根據(jù)項目部制定的考核制度，對成本管理責任部門、相關(guān)科室、責任人員及施工作業(yè)隊進行考核。考核的重點是完成工作量、材料、人工費及機械使用費四大指標，根據(jù)考核結(jié)果決定獎罰和任免，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣的原則。

2.及時進行竣工總成本結(jié)算。工程完工后，項目經(jīng)理部將轉(zhuǎn)向新的項目，應(yīng)組織有關(guān)人員及時清理現(xiàn)場的剩余材料和機械，辭退不需要的人員，支付應(yīng)付的費用，以防止工程竣工后，繼續(xù)發(fā)生包括管理費在內(nèi)的各種費用。同時由于參加施工人員的調(diào)離，各種成本資料容易丟失，因此，應(yīng)根據(jù)施工過程中的成本結(jié)算進度等，做好竣工總成本的結(jié)算，并根據(jù)其結(jié)果，評價項目的成本管理工作，總結(jié)其得與失，及時對項目經(jīng)理及有關(guān)人員進行獎罰。

3、責任成本管理要堅持以人為本。要教育全體員工樹立主人翁意識，不斷提高員工愛崗敬業(yè)精神，增強企業(yè)的凝聚力。必須轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，增強全體員工的成本意識、責任意識和憂患意識。要緊密聯(lián)系工程進展實際，規(guī)范責任成本管理制度，合理配置資金，調(diào)動各方面節(jié)約施工的積極性。

企業(yè)成本會計工作總結(jié)

醫(yī)藥企業(yè)成本會計工作總結(jié)

建筑企業(yè)成本部崗位職責

建筑企業(yè)工會工作總結(jié)

建筑企業(yè)工作總結(jié)

企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇3

介紹

咨詢公司是一種非常重要的公司類型，它們?yōu)榭蛻籼峁└鞣N專業(yè)服務(wù)， 包括如何提高效率，如何在市場中保持競爭力，如何實現(xiàn)盈利，等等。咨詢公司有許多方面的工作，其中會計工作是其中非常重要的一部分。

會計工作是指財務(wù)數(shù)據(jù)的處理和統(tǒng)計工作。咨詢公司作為客戶的資金管理者，負責客戶的財務(wù)數(shù)據(jù)的管理。因此，會計工作對于咨詢公司非常重要。在本文中，我將介紹咨詢公司會計工作的一些關(guān)鍵性質(zhì)，并討論如何有效地管理。

會計工作的重要性

會計工作被認為是公司的基石之一。會計工作的目的是記錄和管理財務(wù)信息。這些信息可以幫助決策者和投資者做出更好的決策。對于咨詢公司來說，因為它們的客戶經(jīng)常涉及各種復(fù)雜的財務(wù)問題，所以會計工作顯得更加重要。

另外，會計工作也幫助咨詢公司在預(yù)算，薪資和其他費用管理方面更加職業(yè)。做好會計工作不僅可以降低不必要的費用，還可以確保咨詢公司不會因錯誤估算資金狀況而損失客戶。

會計工作的關(guān)鍵性質(zhì)

在咨詢公司內(nèi)部，會計工作包括幾個關(guān)鍵性質(zhì)：

一是記錄性質(zhì)。會計工作必須精確地記錄財務(wù)信息，包括收入，支出，預(yù)算，成本和利潤等等。在記錄過程中，在確保準確性和可靠性的情況下，需要正確填寫信息和進行數(shù)據(jù)編碼。

二是報告性質(zhì)。咨詢公司的高層需要掌握公司的收入和支出情況，以便制定適當?shù)呢攧?wù)策略，因此會計工作需要構(gòu)建各種類型的報告。這些報告包括日常的財務(wù)報告，會計師清單，行業(yè)趨勢，市場分析等等。這些報告不僅需要精確地記錄財務(wù)數(shù)據(jù)，還需要通過多種技術(shù)手段呈現(xiàn)出來。

三是管理性質(zhì)。會計工作的一項主要職責是對公司的資金狀況進行管理。咨詢公司需要在保證資金流動性的同時，盡可能地提高利潤。會計工作有助于掌握公司整體的資金狀態(tài)，以便更好地制定財務(wù)決策。

例如，高效的發(fā)票管理和投訴解決過程可以幫助咨詢公司提高現(xiàn)金流，同時減少客戶對財務(wù)問題的不滿。

如何有效地管理會計工作

咨詢公司可以采取一些特殊的措施，以有效地管理會計工作。以下是一些有效的管理方法。

一是使用會計軟件。現(xiàn)今專業(yè)的會計軟件提供了很多功能，可幫助咨詢公司合理地管理財務(wù)數(shù)據(jù)。這些功能包括預(yù)算、報表、記賬等等，而且具有高度的數(shù)據(jù)安全性。

二是采用正確的會計流程。咨詢公司可以采用適當?shù)臅嬃鞒蹋詭椭芾碡攧?wù)數(shù)據(jù)。例如，可以設(shè)立專門負責發(fā)票管理的部門，以提高數(shù)據(jù)的準確性和管理效率。還可以建餐和開啟expense management平臺來持續(xù)優(yōu)化管理過程。

三是擴大財務(wù)知識。管理者需要擴大自己關(guān)于財務(wù)知識的理解，以便更好地理解公司的財務(wù)數(shù)據(jù)和預(yù)算范圍。

總結(jié)

會計工作是咨詢公司不可或缺的一部分。個性化的財務(wù)記錄，適當?shù)墓芾砹鞒毯瓦m當?shù)呢攧?wù)知識可以幫助管理者更好地作出決策，并提高客戶滿意度。

企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇4

內(nèi)賬財務(wù)工作總結(jié)

賬內(nèi)賬”中的 “賬外賬”小析

近年來，國家三令五申禁止私設(shè)“小金庫”、“賬外賬”。但在審計中我們發(fā)現(xiàn)有些單位仍置國家三令五申于不顧，變相設(shè)置賬外賬的違規(guī)事實。

前不久我們在對某單位“一把手”離任經(jīng)濟責任審計時，從所屬二級單位賬內(nèi)發(fā)現(xiàn)，某單位從2014年起，將一些“黑色”收入130多萬元，放在一個僅靠打字復(fù)印收入和上級撥入工資收入、且只有四人的下屬單位。這些“黑色”收入和支出完全與某單位經(jīng)費賬割開。下屬單位在本單位賬內(nèi)作應(yīng)收、應(yīng)付款收支處理。即：在收到該單位現(xiàn)金或很行存款時，下屬單位就在賬內(nèi)掛應(yīng)付款，在支付該單位費用時，下級單位就在賬內(nèi)掛應(yīng)收款。直到審計之日，下屬單位仍然是應(yīng)收、應(yīng)付款掛賬。這同以往查處的“賬外賬、小金庫”有所不同：一是以往“小金庫、賬外賬”的設(shè)置都是由本單位內(nèi)部人掌管，不與其他單位賬務(wù)聯(lián)系。二是這種“賬外賬”實際又成了下屬單位的賬內(nèi)賬。三是這種賬內(nèi)賬比以往的“小金庫、賬外賬”更具隱蔽性,可謂花樣翻新。這種“賬內(nèi)賬”中的“賬外賬”產(chǎn)生的原因有一下幾點：一、法制觀念淡薄。有相當一部分單位缺乏必要的約束機制，內(nèi)控軟化，財務(wù)不公開，為小金庫、賬外賬的滋生提供了溫床。二、受不良風氣影響。一是攀比心作崇，與別的單位比房子，比車子，比發(fā)錢。二是方方面面需要感情投資。這些“黑色“支出豈能在賬面反映？三、財政統(tǒng)管力度加強，資金在使用上受到了限制。核算中心會計對票據(jù)是否真實、合規(guī)合法、審批手續(xù)是否齊全要進行嚴格審核，至使一些單位的不合規(guī)開支不敢拿去審核。四、監(jiān)督力度不到位，使這些單位存在僥幸心里。由于審計力量有限，對二級單位尤其是對那些人員少，且沒有什么職能的二級單缺乏監(jiān)督，使一些存在僥幸心里的單位有了可乘之機。五、處理力度不夠。有關(guān)部門對“小金庫、賬外賬”的處理雖有明確規(guī)定，但在實際操作中，偏重于對事物的處理。

如何遏止“小金庫、賬外賬”的滋生和蔓延，筆者認為：一、提高法制觀念。要加大《會計法》等一系列財經(jīng)法規(guī)宣傳力度，提高私設(shè)“小金庫、賬外賬”對社會及其個人危害性的認識，增強取消“小金庫”的自覺性，真正做到依法辦事，規(guī)范運行。二、加強監(jiān)管力度。一是要堅持經(jīng)常性監(jiān)督與突擊性監(jiān)督相結(jié)合，建立健全以財政、審計、紀檢監(jiān)督，單位內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督為內(nèi)容的監(jiān)督體系。堅持經(jīng)常性地與突然性的財務(wù)檢查活動，不留任何死角。二是要強化票據(jù)管理，嚴禁使用非法票據(jù)，嚴格把好收費票據(jù)使用關(guān)。三、加大查處力度。一是有關(guān)監(jiān)督部門要努力提高自身素質(zhì)，使之能適應(yīng)擔負的工作；二是對查出的“小金庫、賬外賬”的處理不僅對事，而且對人從經(jīng)濟上和政治上都要進行從嚴從重處理處罰，決不姑息。

內(nèi)賬會計崗位職責及工作細則 崗位職責：

對所管賬套的完整性、真實性、及時性、準確性負責。 1、負責公司日常業(yè)務(wù)的財務(wù)核對、核算、監(jiān)督。 2、負責公司財、物的監(jiān)督管理。

3、負責公司費用的預(yù)算、審核、核算、監(jiān)控。 4、負責公司管家婆與金蝶賬套的核對。

5、負責協(xié)助行政對固定資產(chǎn)及低值易耗品、工具類物品建賬進行監(jiān)管，并定期盤點。

6、負責對物品領(lǐng)用情況進行監(jiān)督檢查，負責監(jiān)督換回舊物品的銷毀。 7、負責對庫存商品的實物盤點抽查、賬實核對。對庫存積壓貨品及時督促（每月物流要上報財務(wù)積壓貨品，財務(wù)核實）。

8、負責公司總賬及所有明細分類賬的記賬、結(jié)賬、核對，并及時清理應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等往來賬。

9、負責編制會計報表以及編制各種明細表，并進行財務(wù)報告分析，并于每月8號之前將相關(guān)報表上報給公司財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。

10、負責每月與出納進行代收核對，現(xiàn)金銀行存款、往來欠條核對。 11、負責根據(jù)公司具體經(jīng)營情況向總經(jīng)理提出合理化建議。 工作細則： 1、收出庫單，每日將機打出庫單與業(yè)務(wù)員所開手工銷售單據(jù)進行核對，無誤入憑證。

2、收入庫單，每日將入庫單與管家婆核對是否內(nèi)容一致，核對廠家

出庫單與管家婆入庫是否一致，無誤編制憑證。

3、每日簽收欠據(jù)及代收票據(jù)，核對無誤后與出納進行簽字交接。

4、每日編制客戶欠款回款情況表，并根據(jù)回款情況將已回款客戶進行回款清理，上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。

5、收繼發(fā)需掛賬的票據(jù)（稅點、運費、維修費），并核對是否已入管家婆，無誤后編制憑證入金碟賬。

6、整理出納已經(jīng)登記完畢的憑證，并檢查是否附件齊全，將整理好的憑證給外賬會計抽票子，并根據(jù)憑證錄入金碟財務(wù)軟件。附件不齊全的做記錄并跟蹤收回。 7、每周五上午對市內(nèi)調(diào)貨與客戶進行核對，查管家婆貨款是否已結(jié)，貨是否有需要退回情況，核實后填制付款申請單并簽字。

8、收業(yè)務(wù)員勞務(wù)明細，并審核是否低于限價，款是否已收回，勞務(wù)費是否符合公司規(guī)定（收單當天發(fā)生或當天以后發(fā)生的業(yè)務(wù)），合格簽字并交總經(jīng)理批復(fù)。 9、將審核后的業(yè)務(wù)員勞務(wù)費申請單及低價申請單整理并填制交接單交由銷售內(nèi)勤。

10、收退貨、調(diào)賬、平賬及員工需報銷的單據(jù)，到管家婆核實，無問題審核簽字。手續(xù)齊全后入賬。 11、根據(jù)需要領(lǐng)用三聯(lián)收據(jù)，在出納處蓋章后將三聯(lián)收據(jù)進行號碼登記管理，在三聯(lián)收據(jù)號碼登記本上出納簽字確認，內(nèi)賬會計簽字確認，待領(lǐng)用人領(lǐng)用時，初次領(lǐng)用對三聯(lián)收據(jù)進行號嗎確認方能簽字領(lǐng)用，再領(lǐng)用要以舊換新，內(nèi)賬會計對舊三聯(lián)收據(jù)的號碼驗舊后方能領(lǐng)用新

三聯(lián)收據(jù)，如有號碼不符，要上報總經(jīng)理批示處理。舊三聯(lián)收據(jù)要返回出納處確認后，由出納保管。

12、每月需對如下廠家往來并填寫對賬單（寫清對賬情況）進行保管：萬佳安、偉昊、大華、海康、普天視、東榮、鴻發(fā)光電、天目視迅、亞安等。

13、每月核對廠家返利明細，主要有大華、三星（月返、季返、年返等不定期返利及補差），及其他廠家的返利，將核對完的三星返利單整理并填制交接單轉(zhuǎn)交給外賬會計。并將廠家應(yīng)兌現(xiàn)的返利掛賬管理。

14、每月月初管家婆與財務(wù)軟件應(yīng)收、應(yīng)付進行明細核對，如不一致，查明原因，屬于正常應(yīng)調(diào)賬的進行調(diào)賬，如為不明原因或無法處理的不一致，查明責任人，上報總經(jīng)理處理。

15、每月管家婆結(jié)賬前要確認管家婆中的成本、庫存、獲贈、贈送、報損、報溢等金額，并錄入金碟。

16、結(jié)賬前與出納及管家婆核對各項金額是否一致。 17、每月不定期抽查出納庫存。

18、每月20號做出業(yè)務(wù)員提成并經(jīng)審核無誤后將提成單交由王總批復(fù)。 19、每2個月協(xié)助行政對公司固定資產(chǎn)及低值易耗品等進行盤點。 20、業(yè)務(wù)員如有銷售不良庫存的，按標準進行審核并簽字。

21、業(yè)務(wù)員如有月銷售安朋產(chǎn)品10臺以上的要按要求進行審核并簽字。 22、繼發(fā)與萬邦往來業(yè)務(wù)要詳細核對，將繼發(fā)的業(yè)務(wù)員銷售單與萬邦的入庫單進行核對無誤后入賬（萬邦的入庫單由繼發(fā)的出庫單中的一聯(lián)代替）。 23、每月月末要核對繼發(fā)與萬邦往來是否無誤。

24、萬邦的賬務(wù)要按工程進行管理核算（要求費用、工資及工程材料、工程成本經(jīng)手人員記錄清晰，上報清晰）。

25、萬邦與繼發(fā)之間有返利要進行制表及審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后入賬。 26、萬邦手工賬要與電子表格同步錄入。

27、月末對完往來無誤后，將對賬數(shù)通知賬務(wù)經(jīng)理，管家婆結(jié)賬。

28、繼發(fā)金碟結(jié)賬后倒出數(shù)據(jù)（科目余額表、損溢表、資產(chǎn)負債表、費用明細表、往來余額表等），并編制報表，每月于10日之前將報表上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。

29、萬邦手工賬及電子表格賬套完成后結(jié)賬并于每月10日之前將報表上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。

30、每月8號之前根據(jù)考勤記錄編制萬邦員工工資表。 說明：所有的財務(wù)規(guī)定日期遇節(jié)假日順延。

財務(wù)新手如何開展做賬工作

首先要熟悉一下本公司的稅種，看看要交些什么稅，企業(yè)所得稅的征收方式是核定還是查賬，不然到時交錯稅就不好了；再次學習一下前面會計的賬務(wù)處理，吸收一下經(jīng)驗,最后重要的是增強自己專業(yè).。

簡單說點: 1.了解公司的經(jīng)營活動是哪些（有助于知道涉及到什么稅種） 2.知悉公司各部門職能（有助做賬時進行歸類） 3.了解公司的基本財務(wù)流程（做賬、出報表、報稅）

4.具體情況具體對待（只能這么說了，每個公司都不一樣）

我想剛開始還是要先熟悉一下公司的所設(shè)置的會計科目,這樣可以為你下面做帳把握好科目,因為有的公司設(shè)置的科目有一定的差別的. 接下來就如\"斑竹\"說的那樣要熟悉一下公司的稅種了，和公司的利潤表里的管理費用,財務(wù)費用等,看一下公司是怎么把明細歸納的. 最后還是要自己的基礎(chǔ)知識要增強. 到一個公司后先熟悉該公司的業(yè)務(wù)流程，部門之間的業(yè)務(wù)聯(lián)系。向領(lǐng)導(dǎo)請教公司的基本情況，收入。然后再確定公司的所交稅種。然后設(shè)立會計科目，建賬

（以為我遇到的基本是新設(shè)立的公司，所以需要建賬）

還有一個不是要了解企業(yè)的經(jīng)營模式，如果是生產(chǎn)企業(yè)，還應(yīng)當了解生產(chǎn)流程，不了解生產(chǎn)，是做不好財務(wù)的。

1、財務(wù)部門工作涉及所有的單據(jù)和資料最基本的是：原始單據(jù)、會計憑證、會計賬簿、會計報表、納稅申報和上交稅務(wù)的資料、繳稅單據(jù)等，上報其他政府部門的報表等。會計憑證和賬簿在一些文具點、專賣店、超市都可能買到，會計報表可以根據(jù)稅務(wù)局或其他部門要求的格式在指定的地方購買。

2、有了一些原始憑證，如何開展財務(wù)工作呢？財務(wù)流程呢？

這些原始單據(jù)是相關(guān)人員申請的支付、收入等憑證，根據(jù)其所屬類別在會計憑證上編制會計分錄，然后按分錄登記到各明細帳中。

月末按匯總登記總賬。

3、新手財務(wù)人員在工作中應(yīng)當注意什么呢？

a.細致、認真，確保會計分錄和帳目登記的準確性 b.積極、主動，多問，多學，多積累

c.嚴格遵守公司各項財務(wù)管理制度和流程 d.注意溝通技巧，保持良好的人際關(guān)系 e.要有服務(wù)意識，在服務(wù)中能監(jiān)督

f.不要怕麻煩，認真做好帳外記錄：比如往來單位和其相關(guān)的業(yè)務(wù)記錄，項目及其相關(guān)的支出、收入記錄等等。 4，最重要的一點是先稅務(wù)后財務(wù)，因為財務(wù)是我們自己的事情，什么都好說，而稅務(wù)是個難題，先核定稅種，稅率等，同時一定要搞好稅局關(guān)系

每月報稅都應(yīng)該按時,免得招來不必要的麻煩,一般納稅人要注意開票時的售價與進價的差額的比例盡量與自己賬務(wù)上的毛利率相吻合,否則稅務(wù)來查賬的時候會有充分的理由要求你補交增值稅。

個人認為最重要是熟悉公司的業(yè)務(wù)操作流程,財務(wù)上的知識,看一下以前的報表及憑證就可以了 再有就是多跟專管員之類的溝通,有助于了解報稅流程。

關(guān)于稅務(wù)方面,我覺得首先要跟專員關(guān)系溝通好,比如稅負方面的要求,都可以問專員,做到心中有數(shù).根據(jù)本月開票收入多少,按要求稅負,應(yīng)入多少進項,當然也要考慮成本核算方面的。

看看前任會計的帳簿,最好把全部的往來徹底的對一遍,工作量很大,但對自己將來非常有用。.熟悉一下科目有那些和自己用的有點差距,適當調(diào)整。

一般過程如下：

①、收集原始憑證，開業(yè)至今所有業(yè)務(wù)票據(jù)。

②、整理這些憑證，審核無誤后填制記帳憑證。

③、啟用帳本，一般五本：總帳、分類帳、多欄明細帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳。

④、根據(jù)會計憑證登記帳本。

⑤、做出財務(wù)報表 5、開始第一次申報。

每個月的必作功課如下: 1.收集所有收支單據(jù),包括現(xiàn)金、銀行收支； 2.編制會計分錄，填制記帳憑證；

3.計算商品、產(chǎn)品成本；包括采購成本、生產(chǎn)成本、銷售成本；

4.依據(jù)收入數(shù)據(jù)填制納稅申報表；一般納稅人的進項專用發(fā)票送稅務(wù)機關(guān)認證； 5.到稅務(wù)機關(guān)申報納稅及繳納稅款； 6.記帳、試算平衡，結(jié)帳； 7.編制月度會計報表; 8.進行財務(wù)分析。

有幾條建議想給剛?cè)胄械耐袀儯Ｍ蠹乙黄鹋Γ?/p>

1，不要怕吃苦，剛?cè)胄校习鍟屧蹅冏鲂┐螂s的小事尤其私人老板，剛開始，一個堂堂大會計要風雨無阻地天天跑銀行，騎車來回三個小時去稅務(wù)局，都快睡著了，因為打了一次車，讓老板報銷時，他的臉色很不好看，咱也是有骨氣的，騎車就騎車... 2，有眼淚背著人哭，多少次，回家的路上，我咬牙發(fā)誓，明天再不去上班了，因為...那簡直是羞辱，只要工作中出點小差錯，老板會讓我非常沒有面子。但是，第二天我又去上班了，你想啊，我們辦錯事了，老板罵你了，你改了，去別的單位，就不會再出這樣的錯了。只當拿著工資當學徒，在舊社會，學徒可是沒有工錢的。 3，一定要和稅務(wù)工商搞好關(guān)系，他們也是人，也很辛苦，雙方有了沖突要忍，要體諒他們，混個面熟，以后還能走走后門，加個塞什么的。

4，和老板搞好關(guān)系，雖然我離開那家公司幾年了，但我經(jīng)常去看他，我的第一份兼職就是他介紹的，然后那個人又介紹給別人，大家紛紛來找我，為了放心，又是熟悉的行業(yè)，他們不找記帳公司來找我。

5，不要越權(quán)，老板不在，自己不要拿主意，因為企業(yè)不是咱們的，出了事咱擔當不起。

6，若真想跳槽，要騎馬找馬，現(xiàn)在工作不好找，一定不能感情用事，歇幾個月，可沒人給咱工錢。 7，交接時不要讓原來的老板為難，提前說，如果他一時找不到合適的人，要兩頭都兼著，不能說不管就不管，這樣以后老板的朋友，同行知道你是個負責任的人，才會找你。

8，把工作中該記的及時記下來，疑難分錄，何時年檢什么，各種手續(xù)，時間長了，你就成專家了。 9，申報時把該帶的帶齊，在紙上寫好，一項一項檢查，有的畫個勾。到了稅務(wù)，一定要注意新通知，如有新表要交，記清楚時間。

10，將心比心，試想自己是老板，投了錢，日理萬機，焦頭爛額，花錢雇的人，老出錯，如果是你，你急不急，氣不氣，罵不罵？所以當老板數(shù)落咱們的時候，換在他的立場，也許就能理解他了。

11，自己接手的所有工作程序不僅要記清時間，順序，方便的話復(fù)印一下，留著，比如：稅票的格式，電匯單的格式，貨物合同的格式，一般納稅人申請表，年檢時所填表格，等等的格式，都復(fù)印下來，將來去了新單位，隨手可得。尤其是兼職的會計，各個所的稅

票可能填寫都不一樣，就更需要留底了。

12，說句實話，私人公司的會計并不好當，首先要處理好老板親戚之間的關(guān)系，有些事讓老板心里清楚就可以了，也許他礙于情面也不好說他的親戚，記住一點，永遠不要在他的親戚面前說老板不好，不要讓他們抓住你的把柄，為這樣的事很不值。

15，工作雖然辛苦，可是要樂觀，因為我們只有一種選擇，不是哭,就是笑，但笑比哭好。

新手入門學習會計口決

不少會計新手看來，會計課程的學習比較單調(diào)，整天都在和會計分錄以及公式計算打交道，知識點非常瑣碎，苦于沒有好的方法去記憶和理解會計核算的規(guī)律。應(yīng)該說“書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟”，會計學習必須依勤學苦練，沒有什么“終南捷徑”，但是會計學習自有其內(nèi)在的規(guī)律，我們需要在學習中借助一些竅門，提高我們的學習效率，達到“事半功倍”的效果。 一、最基本的口訣——讀書口訣

所有學科的考試學習，包括會計學習，都必須仔細閱讀考試指定教材和考試大綱。如果你是參加社會助學的會計應(yīng)考者，那么從你聽輔導(dǎo)教師授課到最后準備考試，應(yīng)該至少讀五遍指定教材。“自考五讀口訣”具體內(nèi)容如下：

一讀課前預(yù)習先，從師二讀課堂間。

溫故知新讀三遍，四讀再把習題練。

五讀復(fù)習迎考試，勝利通過笑開顏。

這主要強調(diào)課前預(yù)習、課堂聽講、課后復(fù)習、做題鞏固以及總復(fù)習迎考都要把讀書放在基礎(chǔ)性地位。

二、利用口訣理解記憶賬戶記賬規(guī)則

借貸記賬法下的記賬規(guī)則是基礎(chǔ)會計學習的入門規(guī)律，是需要大家深刻記憶和理解的最基本知識點之

一。我們一般把賬戶區(qū)分為資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、成本、損益五大類。資產(chǎn)、成本類賬戶一般都是借方登記增加，貸方登記減少；負債、所有者權(quán)益賬戶一般都是借方登記減少，貸方登記增加；損益類賬戶則需要區(qū)分是費用類還是收入類去分別登記，收入與費用之間的登記也是相反的。

記賬規(guī)則之歌

借增貸減是資產(chǎn)，權(quán)益和它正相反。

成本資產(chǎn)總相同，細細記牢莫弄亂。

損益賬戶要分辨，費用收入不一般。

收入增加貸方看，減少借方來結(jié)轉(zhuǎn)。

會計核算有七種基本核算方法，即：設(shè)置會計科目、復(fù)式記賬、填制和審核憑證、登記賬簿、成本核算、財產(chǎn)清查、編制會計報表。我們也可以把七種方法總結(jié)成為以下的口訣：

會計核算方法七，設(shè)置科目屬第一。

復(fù)式記賬最神秘，填審憑證不容易。

登記賬簿要仔細，成本核算講效益。

財產(chǎn)清查對賬實，編制報表工作齊。

三、利用口訣理解記憶長期股權(quán)投資核算的成本法

股利核算口訣

當年分以前，成本來沖減。

當年分當年，利益算一算。

以后年度分，兩者比較看。

股利減凈利，差額細判斷。

“當年分以前，直接沖成本”：比如2014年1月1日進行長期股權(quán)投資，采用成本法進行核算，2014年5月2日被投資企業(yè)宣告分派2014年度股利，于是投資企業(yè)就要全部沖減投資成本。

“當年分當年，利益算一算”：如果假設(shè)例題中2014年5月2日分派的股利，還包括本年度的，那么就計算一下屬于投資前的部分和屬于投資后的部分，前者沖減投資成本，后者計入投資收益。當然了，這種情況下，出題者一般都會假定各月的利潤平均分配。

“以后年度分，兩者比較看”：2014年以后不是還要宣告分派股利嗎，這時我們就可以比較兩個值：其一，就是投資企業(yè)按比例從被投資企業(yè)分得的累積股利；其二，就是投資企業(yè)按照比例享有的被投資企業(yè)的累積凈利。然后判斷： 1.前者累積股利=后者累積凈利，將以前已沖減的投資成本轉(zhuǎn)回。

2.前者>后者，將的差額沖減投資成本。將投資企業(yè)當年應(yīng)收取股利計入應(yīng)收股利，將應(yīng)收股利和沖減成本的差額計入投資收益。

3.前者

整個過程都是借助于在累積股利和累積凈利之間求差，以判斷是否存在“過頭分配”，從而確定是需要沖減投資成本，還是恢復(fù)投資成本。如果不能確定投資成本的變化，也就無法確定投資收益的大小。

四、利用口訣理解記憶現(xiàn)金流量表的編制方法

看到收入找應(yīng)收，未收稅金分開走。

看到成本找應(yīng)付，存貨變動莫疏忽。

有關(guān)費用先全調(diào)，差異留在后面找。

財務(wù)費用有例外，注意分出類別來。

所得稅你直接轉(zhuǎn)，營業(yè)外找固資產(chǎn)。

壞賬工資折舊攤銷，哪來哪去反向抵銷。

為職工支付有多少，單獨處理分類思考。

解釋：第①句話針對銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，因為直接法是以利潤表中營業(yè)收入為起算點，所以，我們看到營業(yè)收入，就要找應(yīng)收項目。未收的稅金再單獨作賬也就是說應(yīng)收賬款中包括的應(yīng)收取的稅金部分，若實際未收取現(xiàn)金則貸記應(yīng)交稅金，另外，有關(guān)貼現(xiàn)的處理，將應(yīng)收票據(jù)因貼現(xiàn)產(chǎn)生的貼現(xiàn)息作反調(diào)。例如：應(yīng)收票據(jù)發(fā)生額10萬元后5月份貼現(xiàn)，貼現(xiàn)息為1萬元。但是從期初，期末的報表看，應(yīng)收票據(jù)未發(fā)生變動，但你不能不作現(xiàn)金流量的調(diào)整，因為實際現(xiàn)金現(xiàn)流量為9萬元。

第②句“看到成本找應(yīng)付，存貨變動莫疏忽”告訴你在進行“購買商品支付的現(xiàn)金”的處理時，找應(yīng)付科目，同時考慮存貨的期初，期末變動值，看是否與此項目有關(guān)，有關(guān)的調(diào)整。

第③句“有關(guān)費用先全調(diào)，差異留在后面找”是指先把“管理費用”、“營業(yè)費用”的數(shù)額全部調(diào)整“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”。而后面把6項內(nèi)容僅調(diào)回來。這6項內(nèi)容是：壞賬準備，待攤費用，累計折舊，無形資產(chǎn)攤銷，應(yīng)付管理人員工資，應(yīng)付管理人員的福利費

第④句“財務(wù)費用有例外，注意分出類別來”指的就是上面說的貼現(xiàn)息。

第⑤句“所得稅直接結(jié)轉(zhuǎn)，營業(yè)外找固資產(chǎn)”所得稅直接結(jié)轉(zhuǎn)，營業(yè)外收入，營業(yè)外支出，都是從固定資產(chǎn)盤盈，盤虧那來的，自然就要找固定資產(chǎn)了。

第⑥句是指這幾個項目不影響現(xiàn)金流量，那么就反向抵回來就可以了。

第⑦句支付給職工，和為職工支付的現(xiàn)金項目較特殊，需單獨核算。

總的來說，有三項需要注意的：①在進行“銷售商品收到的現(xiàn)金”核算時，需調(diào)整2項內(nèi)容。財務(wù)費用中貼現(xiàn)息和應(yīng)交稅金中收到的現(xiàn)金。②在進行“購買商品支付的現(xiàn)金”核算時，需調(diào)整5項內(nèi)容。累計折舊，應(yīng)付工資，應(yīng)付福利費，待攤費用，應(yīng)交稅金。③在進行“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”的核算時，需要調(diào)整6項內(nèi)容。壞賬準備，待攤費用，累計折舊，應(yīng)付管理人員工資，應(yīng)付管理人員福利費，無形資產(chǎn)攤銷。

大家可以參考一下間接法核算規(guī)律。①與損益有關(guān)的項目調(diào)整凈利潤。固定資產(chǎn)：減值準備，折舊，處置損失，報廢損失。無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)攤銷。財務(wù)費用：反映本期應(yīng)屬投資籌資的財務(wù)費用，不包括貼現(xiàn)息投資損失、預(yù)提費用、待攤費用。②與損益無關(guān)的項目：存貨，遞延稅款，經(jīng)營性應(yīng)收及應(yīng)付，這幾項的調(diào)整可以應(yīng)用平衡式“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”當使所有者權(quán)益增加時，調(diào)減凈利潤；當使所有者權(quán)益減少時，調(diào)增凈利潤，從而實現(xiàn)了將權(quán)責發(fā)生制下的凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，去除不影響現(xiàn)金流量變化的項目。例如：若固定資產(chǎn)折舊增加，則說明“資產(chǎn)”方減少、負債不變情況下“所有者權(quán)益”減少，因為折舊不影響現(xiàn)金流量，所以要把這部分往凈利潤中增加，其他各項都仿照進行處理。

五、利用口訣來理解記憶資產(chǎn)負債表有關(guān)項目的填列

在編制資產(chǎn)負債表，填寫“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”這四個項目時，要區(qū)分對應(yīng)明細賬戶的借方或者貸方余額來計算填列。我曾經(jīng)總結(jié)了四個計算公式給學員，如下：

1.資產(chǎn)方應(yīng)收賬款項目金額=“應(yīng)收賬款”明細賬戶借方余額+“預(yù)收賬款”明細賬戶借方余額。

2.負債方預(yù)收賬款項目金額=“應(yīng)收賬款”明細賬戶貸方余額+“預(yù)收賬款”明細賬戶貸方余額。

3.資產(chǎn)方預(yù)付賬款項目金額=“預(yù)付賬款”明細賬戶借方余額+“應(yīng)付賬款”明細賬戶借方余額。

4.負債方應(yīng)付賬款項目金額=“應(yīng)付賬款”明細賬戶貸方余額+“預(yù)付賬款”明細賬戶貸方余額。在這四個公式的基礎(chǔ)上總結(jié)了以下的“五言”口訣，幫助大家加深記憶：

兩收合一收，借貸分開走。 兩付合一付，各走各的路。

內(nèi)賬外賬結(jié)合

一、內(nèi)、外帳這樣結(jié)合幾乎所的財務(wù)人員都被逼著要做假帳以下就把做假帳的手法粗略總結(jié)如下僅當是各位工作時一個備參吧1.成本費用互化.操作方法將屬于成本項目的支出帳務(wù)處理變?yōu)橘M用以達到當期稅前扣除的目的或?qū)儆谫M用項目的支出成本化以達到控制稅前扣除比例及夸大當期利潤的目的。原因因為成本由直接人工直接材料制造費用組成而直接人工、制造費用和銷售費用、管理費用等容易混饒所以是該操作的漏洞。另直接材料中包含的運費及人工搬運等費用也與管理費用較容易整合。2.費用資本產(chǎn)互化!操作方法將屬于費用項目的帳務(wù)處理變?yōu)橘Y產(chǎn)從折舊中遞延稅前扣除。或?qū)儆谫Y產(chǎn)類科目的支出直接確認費用當期稅前扣除。 原因部分資產(chǎn)價值本身就包含費用故可將其他費用整合進入資產(chǎn)價值反之亦然。另資產(chǎn)修理借款費用等本身確認邊界比較容易人工虛擬。另固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)確認的依據(jù)較容易虛擬。3.費用名目轉(zhuǎn)化 操作方法將部分稅前扣除有比率限制的費用超額部分轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌拗戚^寬松的或沒限制的費用名目入帳以達到全額稅前扣除的目的或減少相關(guān)稅費等目的。原因費用確認以發(fā)票為依據(jù)發(fā)票容易虛擬。4.費用預(yù)提/遞延/選擇性分攤:操作方法為控制當期稅前利潤大小預(yù)提費用以推遲納稅。或為其他目的如股權(quán)轉(zhuǎn)讓價當期業(yè)績夸大當期利潤選擇遞延確認。 另有選擇性的將費用分攤?cè)缭诟髻M用支出項目上分攤比例進行調(diào)節(jié)控制因該項目造成的稅費如調(diào)節(jié)土地增值稅。原因同第3點。5.成本名目轉(zhuǎn)化操作方法將屬于本期可結(jié)轉(zhuǎn)成本的項目轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌荒芙Y(jié)轉(zhuǎn)成本的項目或反行之。6.成本提前&推遲確認/選擇性分攤 操作方法將本期結(jié)轉(zhuǎn)成本時多結(jié)轉(zhuǎn)或本期少結(jié)轉(zhuǎn)下期補齊或選擇成本分攤方法達到上述2個目的。原因成本結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)定較模糊。7.收入提前&推遲確認/選擇性分攤操作方法將本期結(jié)轉(zhuǎn)收入多結(jié)轉(zhuǎn)或少結(jié)轉(zhuǎn)下期補齊。或選擇收入分攤方法達到上述2個目的。原因收入確認規(guī)定較模糊。

8.收入名目轉(zhuǎn)化 方法將收入總額在多種收入項目間進行調(diào)節(jié)如把主營收入變?yōu)槠渌麡I(yè)務(wù)收入或營業(yè)外收入以達到控制流轉(zhuǎn)稅或突出主業(yè)業(yè)績的目的。9.收入負債化/支出資產(chǎn)化操作方法將收入暫時掛帳為其他應(yīng)付款或?qū)⒅С鰰簳r掛為其他應(yīng)收款達到推遲納稅或不納稅的目的。10.收入、成本、費用虛增/減操作方法人為虛增或虛減收入或成本或費用或虛減收入。造成進行差錯調(diào)整的依據(jù)。達到納稅期拖延或其他目的。

11.轉(zhuǎn)移定價操作方法與外部交易方進行人為價格處理達到轉(zhuǎn)移定價的目的將價格降低或提高以其他費用的方式互相彌補進行各自小金庫。達到避稅的目的。12.資產(chǎn)、負債名目轉(zhuǎn)化操作方法將固定資產(chǎn)中的資產(chǎn)類別名目轉(zhuǎn)變改變其折舊年限將應(yīng)收帳款掛其他應(yīng)收款或預(yù)收帳款掛其他應(yīng)付款等手法避稅。13.虛假交易法 操作方法以不存在的交易合同入帳造成資金流出增加本期費用達到減少所得稅的目的。14.費用直抵收入法操作方法收入因涉及流轉(zhuǎn)稅在收入確認前即彼此以費用直接抵消達到控制流轉(zhuǎn)稅目的。如將商業(yè)折扣變?yōu)楹罄m(xù)期間降低售價;15.重組轉(zhuǎn)讓法 操作方法利用股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組等進行資金或收入轉(zhuǎn)移達到避稅的目的。如將公司的資金轉(zhuǎn)移達到破產(chǎn)賴帳等目的。16.私人費用公司化 操作方法將私人的費用轉(zhuǎn)變?yōu)楣镜馁M用即達到降低私人收入個稅應(yīng)納稅額的目的又增加企業(yè)所得稅前扣除費用的目的。如將個人車油費在公司處理將個人房租費在公司處理。 17.收入/成本/費用轉(zhuǎn)移法 操作方法分立合同將收入或成本或費用轉(zhuǎn)移至其他公司或個人達到差異稅率處理的目的。或?qū)⒏鞴镜馁M用進行填充報銷小金庫補償達到各自平衡有限制的費用。

18.虛增/減流轉(zhuǎn)過程操作方法在流轉(zhuǎn)過程上下工夫多一道流轉(zhuǎn)過程收入額多一

道各有比率限制的費用可扣除范圍增大。或可虛擬出部分費用如將資產(chǎn)由公司借款給個人買下由公司租賃個人資產(chǎn)無形增加租賃費用。或利用委托收付款等方式 19.利用金融工具法操作方法利用股票、期貨、外匯等金融工具進行難以控制未來價格的交易。將交易時價格控制在低水平交易后成為金融工具的投資收益避免部分流轉(zhuǎn)稅.20集團化操作 操作方法利用集團化操作達到國家批準的部分集團化統(tǒng)一納稅公司的操作模式的目的。將集團內(nèi)各公司的費用平衡分配達到統(tǒng)籌納稅的目的。如集團內(nèi)成立軟件公司工資扣除無1600的限制將其他公司的人員編制在該公司工資在該公司發(fā)人在其他公司工作。等等不一而足。21.其他如如借款變成收到其他公司的定金處理。將利息產(chǎn)生的稅金避掉。等等---二、如何做外帳內(nèi)帳的憑證出完后把符合水法規(guī)定的票據(jù)全部剃出來收入和支出分開按時間先后順序制憑證做完后檢查一下是否平衡如果收支、利潤等數(shù)據(jù)看起來都比較正常合理就可以出表了。你最好看一下以前的外帳平均每個月的利潤是多少不要偏得太遠就好。建議你每個月30日扎帳把外帳做平后再出內(nèi)帳的表。 做內(nèi)帳要正直做外帳要狡猾。 用真發(fā)票做假帳。用假收據(jù)做真帳。 要有原則的 1.銀行存款和內(nèi)帳一致 2.銷售根據(jù)開票情況,抵扣情況結(jié)合實際情況來做, 3.稅負要保證不能太低 4庫存要控制,與內(nèi)帳相差不能太大 稅負是要找稅務(wù)問,每個行業(yè)的稅負是不一樣的,有2點多3點多4點多,很多種,庫存要看產(chǎn)能,不能太高也不能太低.內(nèi)帳與外帳都是一樣的做法,只是外帳更規(guī)范一些,每個企業(yè)都有一些不能用作外帳的收據(jù)白條之類的那就只有放在內(nèi)帳里了,至于發(fā)票用來做了外帳,那內(nèi)帳就只能用復(fù)印件了,如果嫌麻煩的話就在內(nèi)帳憑證上注明附件用于外帳幾號憑證就行了,不管是內(nèi)帳還是外帳,總的原則就是據(jù)實反映企業(yè)經(jīng)營情況...對于同時在內(nèi)外賬都要用到的原始憑證我們不復(fù)印節(jié)約費用同時有的憑證太多復(fù)印裝訂越來也不方便在內(nèi)賬的摘要中除作一般的說明外再注明一下外賬的記賬憑證號在查賬時要找原始憑證的話就到直接外賬去找。對于不宜放入外賬而直接進入內(nèi)賬的原始憑證就直接做賬不用再注明外賬的憑證號。

關(guān)于零申報問題是不是外帳暫時就不用做了因為做了就帳表申報不符了一個公司請我去做兼職帳但是具體涉水的起步問題我也不太懂 帳我會做但是這個公司剛成立還在零申報階段。我要是做了帳那不就和申報表不符了嗎我是不是該做成內(nèi)帳。外帳等稅控裝起來了再做 換句話說只要我在籌建階段只要我不開票。我就可以不用報稅零申報都不用還是說零申報要怎么搞呢零申報也要去申報吧問題補充 零申報中申報表里面全寫零,是指繳納的稅金為零不等于你這個月沒有發(fā)生任何費用工資總要發(fā)吧、水電費總要交吧利潤表中沒有收入成本管理費用總該有吧。資產(chǎn)負債表跟上個月總有變化吧。 我看了段這樣的評論意思就是還是要先做賬做起來才能報不然沒有賬的話拿什么毛去報啊檢查也對不上啊...不知道理解對不對 然后又看了另個回答。說只要資產(chǎn)負債表里面的貨幣資金和實收資本填寫下企業(yè)的注冊資本數(shù)額其他都可以不填全部寫0.說的又挺簡單的說5分鐘不要就搞完了。我汗真的就那么簡單比如注冊資本50萬意思是銀行存款里就有50萬 一樓的不要退一步啦你的意思是不是就是就做個借貨幣資金50萬貸實收資本50萬這樣的然后其他申報全部寫0就好了費用做到開辦費或者管理費用里面所以利潤是負數(shù)也就做這2步東西這兩步都一直這樣做的話那沒什么難度啊老板自己也會做了啊...二樓一般小公司就是租一個寫字樓的單元像一般的貿(mào)易公司那樣的所以這種商業(yè)公司肯定沒有買什么機器設(shè)備的情注意固定資產(chǎn)的定義不然你就明確講根據(jù)我個人理解是電腦打印機勉強算的上吧還有家具這些都可以用1年以上的其他就想不到了。 肯定是要零申報的。有收入嗎你現(xiàn)在也不用開票了嘛盡量能收現(xiàn)金就收現(xiàn)金嘛打款也不要打到你們的開戶行里吧能貓起就貓嘛除非客戶要求你補開。日常費用你就做著走嘛利潤肯定是負數(shù)了。你說注冊資本嗎肯定有驗資報告三銀行戶頭里就有50萬嘛對應(yīng)實收資本50萬。目前看來資產(chǎn)負債表里你填的內(nèi)容就不多哦但是以后肯定要買固定資產(chǎn)啊什么的了也有

應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款等等的那些了。利潤表只填幾項費用就行了吧利潤為負數(shù)。 零申報稅,資產(chǎn)負債表與利潤表怎樣做 請教各位高手緊急!12月份我廠小規(guī)模納稅人停產(chǎn)停止銷售工人停產(chǎn)待工即只有支出沒有收入的情況地稅、國稅零申報稅請問資產(chǎn)負債與利潤表怎樣做問題補充12月開始廠停工停產(chǎn)是有費用支出的勞動法規(guī)定要支付工人的基本生活費要交地租、水電那請問資產(chǎn)負債與利潤表怎樣做給稅務(wù)局照做零申訴只是說明你的利潤表沒有收入或者收入比成本要少是負利潤 所以報表 是照做的。如果沒有任何費用列支的話,利潤表上本月數(shù)都為0,資產(chǎn)負債表同上月報表一樣,就這樣.那利潤表上就是沒有收入,費用是什么就是什么,體現(xiàn)虧損唄,負債表上涉及到哪個科目變動就和平時一樣記.清楚了嗎?企業(yè)怎么會沒有員工呢業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的一切費用票據(jù)需要有人簽字報銷吧沒有在社保局備案的人員和在地稅個稅申報模板備案的人員的名字是不準出現(xiàn)在企業(yè)入賬發(fā)票中的。 公司成立近兩年外帳一直是代帳公司代理感覺問題挺大的怕自己做賬稅局來查賬的話風險太大。比如說 公司注冊資金是100萬有幾十萬找人墊付的賬上錢一直都只有一點點的去年一筆取現(xiàn)的支票存根金額是7000代帳公司直接把它改成70萬那樣賬上的銀行存款就消掉很多 另外應(yīng)收應(yīng)付款也沒有立明細賬只有一個大的科目款項、發(fā)票沒有一一對應(yīng)就是每一筆資金的來龍去脈很亂。 其他小問題也挺多。 不知這樣的賬拿回來做是不是風險很大你的帳確實存在大的問題你要了解你的公司在具體開支方面的開支方向確切的講要知道應(yīng)該向哪個方向花錢了解開支的比例這樣你做帳時才能有個具體的標準你讓代帳公司做的話他們做的也有點不負責任存在風險太大最好找個專業(yè)的高手把兩年的帳重新整一下不要疼惜錢畢竟安全掙錢才是第一位的我是一個專業(yè)代理記帳的做外帳需要注意的就是與內(nèi)帳千萬別混在一起了做外帳其實就是針對稅務(wù)局的帳比如有些白條、收據(jù)是不能做帳的然后注意你公司的經(jīng)營范圍有哪些稅目每個月按時申報建議不要做假帳也不要做太多餐飲票進去在年末所得稅匯算的時候也會調(diào)出來也在有必要的時候和你們公司的專管員把關(guān)系打好就沒什么問題了記得要對帳現(xiàn)金帳沒每天核對銀行帳每月核對這樣就一定不會出錯了 最好以外為主,內(nèi)帳只是做外帳的補充把一些不合理的費用補充進去就好這樣財務(wù)清晰,自己做起來也順手,不擔風險,稅還是不要逃的好合理規(guī)避就可以了比做內(nèi)帳難需要應(yīng)付稅務(wù)檢查。首先要會熟練稅法的基礎(chǔ)知識現(xiàn)在很多大的公司都做得比較規(guī)范內(nèi)外統(tǒng)一相對于你現(xiàn)在所說的問題其實大致都相同只要多與稅務(wù)局人員溝通及時了解稅法的變動稅負也要弄清楚外帳以簡潔 精確為重 內(nèi)帳就是要詳細 真實有正規(guī)發(fā)票才能做賬可以適當?shù)哪靡恍┱?guī)的發(fā)票來增加費用相對減少利潤這樣就能少交點所得稅 有正規(guī)發(fā)票才能做賬可以適當?shù)哪靡恍┱?guī)的發(fā)票來增加費用相對減少利潤這樣就能少交點所得稅 白條不能入賬要是單位老板個人帳上掛很多可以適當用些費用票據(jù)沖減外賬只是用一些合法的原始憑證記賬并對一些數(shù)據(jù)進行調(diào)整的一種做假的方法合法的原始憑證就是合法的發(fā)票不允許有白條子如果要做外賬的話建議不要一個單位自己做那樣很容易就被查出來最好有幾個關(guān)系過硬的單位在往來上做那樣不好查簡單的外賬就是少計收入多計支出但是做的容易查的也容易如幾個單位聯(lián)合做呢相對難一些但是不好查。 比如說購進1號單位材料實付價格為貨款稅但發(fā)票金額為進項稅多出我單位可以根據(jù)雙方協(xié)商給1號單位價值的其他東西可列到營業(yè)外支出但不要一次結(jié)轉(zhuǎn)那樣目標太大。 再比如說壞賬準備和減值準備兩個科目就有很大文章可以做一般計提的比例是5但并不是我按10提就不行就是一次提個夠一次沖個夠主要就是在一些調(diào)整類科目里做些文章。 個人看法不一定正確。再者假的真不了真的假不了這就是個警察和小偷的故事要看警察想不想查想查怎么也會露出馬腳不要為了單位給的幾個工資把自己搭進去。 說白了,外賬純碎

是假賬,只是為了應(yīng)付稅務(wù)局而已.凡事都要見憑證.假如你公司是工業(yè)企業(yè)或是其它的.銷售的業(yè)務(wù)比較多,這樣就要開發(fā)票,可是不可能每個公司真的會傻的每筆銷售都去開發(fā)票,這樣要多交稅的,總之,外賬純粹是假的.做外帳到底要用到哪幾本帳本請教查帳時到底會查哪幾本帳我現(xiàn)在都湖涂了小規(guī)模公司做外帳要用哪些帳本簡單點現(xiàn)金日記賬銀行日記賬明細賬總賬各一本就可以了呵呵 凡是你單位經(jīng)營所涉及到的會計科目和賬本,稅務(wù)都要查.請大家賜教我以前是做內(nèi)帳會計現(xiàn)在轉(zhuǎn)做外帳會計最重要的成本核算是怎么核算的謝謝解決時間2014-9-20 12:35我做的是農(nóng)業(yè)茶葉會計謝謝各位怎么提高成本減少利潤問題補充 謝謝各位的意見我想問的是怎么去提高成本減少利潤但是又要在稅務(wù)局查不出來的情況下我們做的是茶葉 以每個月的銷售收入多少來編成本....看你們的行業(yè)利潤率是多少就控制在多少.商業(yè)企業(yè)在成本核算方面不太好避稅只能多開些費用發(fā)票提高費用聽說涉及到支票支付的款項是不能做內(nèi)帳的也就是說銀行存款不用做外帳是嗎[此問題的推薦答案]內(nèi)賬是\"真實\"的記錄,外賬是做給別人看的,是在內(nèi)賬的基礎(chǔ)上選擇性的選一些原始憑證出來做.企業(yè)自己碰到外人看賬目時,肯定不會說,我公司有內(nèi)賬和外賬,而是把那套外賬拿出來給人檢查.如果你銀行存款不做外賬,那么外賬就失去意義,人家一看,你賬目竟沒有銀行存款,那不罷明是造假嗎? 但銀行存款是可以查核的,所以所有涉及銀行存款的都要記入外賬,內(nèi)賬銀行存款所使用的原始憑證一般是使用復(fù)印件,如果老板覺得無所謂,不復(fù)印也罷.因為外賬的銀行存款跟內(nèi)賬的銀行存款應(yīng)該是一致的.所以說從你補充問題來看,你內(nèi)賬不做銀行存款也是可以的.因為可以共用,但\"憑證字號\"可能會不一致.如果出售產(chǎn)品時沒開票,那外賬上的成本不能結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)品會一直留在賬上,這樣賬實不符,擔心稅務(wù)局會查到,該怎么辦呢.謝謝!!!!!!!!!你可以先把那批材料做暫估入帳,然后再去買發(fā)票,普通發(fā)票也可以是生產(chǎn)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)生產(chǎn)企業(yè)下次生產(chǎn)同樣產(chǎn)品時入庫數(shù)量少寫這些不開發(fā)票的產(chǎn)品增加單位成本減少數(shù)量如對產(chǎn)品成本影響較大則可以在采購原料時就少開票。不過這樣容易對企業(yè)的倉庫帳產(chǎn)生混亂因此不開票的產(chǎn)品同樣報稅不會產(chǎn)生以上問題。我說的是我們購入材料或費用支出時,經(jīng)常有好多沒發(fā)票,所以,我賬上的現(xiàn)金就漲了,就太多了,我有點吃不消啊,現(xiàn)金四十萬,有點太多了吧,大家?guī)臀肄D(zhuǎn)移一下現(xiàn)金吧, 謝謝了我的公司是搞室內(nèi)裝飾、設(shè)計的也是存在這樣的問題購入材料或費用支出經(jīng)常有好多沒發(fā)票。幾年下來現(xiàn)在賬面現(xiàn)金余額已經(jīng)達到了100多萬了外帳+未入帳收入-未入帳費用=內(nèi)帳內(nèi)賬有兩種記法:一是流水賬,所有收支都按順序記清楚,并隨時可以結(jié)出余額;二是按照正規(guī)的記賬方法從憑證到賬簿甚至報表,但只是原始單據(jù)可以有各種實際發(fā)生的白條,全部真實地反映到內(nèi)賬上去,但這樣到月末時會和外賬的原始單據(jù)使用發(fā)生矛盾,所以月末外賬需要使用合法原始票據(jù)時,需要在內(nèi)賬的記賬憑證摘要欄寫明該憑證用于外賬哪張記賬憑證號了,以備查找.我這里有兩盤賬內(nèi)外賬如果內(nèi)賬幫外賬付貨款有什么好的方法內(nèi)賬有自己的銀行賬戶外賬也是。可以作借款處理把款項用現(xiàn)金的方式存入外賬的開戶銀行再匯出作貨款但是分錄怎樣寫啊從其他應(yīng)收或其他應(yīng)付科目走.最好掛私人名.外賬借銀行存款貸其它應(yīng)付款xx內(nèi)賬借銀行存款 貸銀行存款以上內(nèi)賬不對外時我一直在做內(nèi)賬很長時間了不知和外賬有什么區(qū)別我這里只記每月費用、應(yīng)收、應(yīng)付、入庫、出庫。沒有固定資產(chǎn)、沒有折舊我也不知道會計是怎么算的也沒聽說會計核過固定資產(chǎn)會計從來不讓我看外賬我只見過稅單能知道是怎么報稅的可我是小規(guī)模納稅人也學不到更多的內(nèi)容。請問大家一開始是從出納、做內(nèi)賬鍛煉出來的嗎因為內(nèi)賬是內(nèi)部管理的所以所有單據(jù)都要做外長是應(yīng)付稅務(wù)局一類的賬是“做”出來的可以選擇單據(jù)和制單據(jù)很多做兩套賬的是做內(nèi)賬顧不了外賬做外賬顧不了內(nèi)賬可以告訴你一個很簡單實現(xiàn)內(nèi)外賬方法先做外賬外賬憑證打兩份其中一份做內(nèi)賬附件這樣查內(nèi)賬就很容易找到原始憑證外帳一般是往稅局報的帳,只要走發(fā)票的都要做到帳里面.內(nèi)帳一般是老板的私人帳戶(如各種銀行

卡),也要有銀行帳本和現(xiàn)金帳本.記錄各個銀行的收入和支出.摘要那還要寫明款的來由.月底如需要還要向老板出一張資金狀況表.以顯示該公司的現(xiàn)金狀況,讓老板合理的支配.該帳一般由出納做,會計只做外帳就可以了,可以監(jiān)督一下.我是一名新手,在一家經(jīng)銷服裝、化妝品公司做內(nèi)帳,在帳務(wù)處理過程中不需要做稅收這部分,處此之外,其他的我都要入帳。那我在計算該公司的成本及利潤時應(yīng)該如何處理呢帳務(wù)處理中從銀行中交付的增殖稅該放入那個科目呢沒有分別的是內(nèi)帳和外帳的帳務(wù)處理方法是相同的都是按會計專業(yè)知識去處理。有分別的是在于避稅內(nèi)帳是按含稅價核算的外帳核算的是不含稅價。內(nèi)帳核算的應(yīng)交稅金在主營業(yè)務(wù)稅金及附加中列入。內(nèi)賬中從銀行中交付的增值稅及其他稅都可以在管理費用科目下設(shè)稅金及附加進行核算。不用計提每月交多少就直接做。其他內(nèi)賬和外賬的賬務(wù)處理方法是一樣的。我公司是汽車銷售的客戶買一輛車票面金額實際收取他也是元但我們拿出其中的2014給介結(jié)這筆生意的那人這其中的差價該做什么處理分錄又該如何呢在些先謝謝各位高手的指教了我提議那2014元做內(nèi)賬吧不要在外賬反應(yīng)就行免得麻煩。做現(xiàn)金折扣是需要銷售合同上注明的建議支付2014元時候補作一筆借款單掛個人往來然后只有拿其他發(fā)票報銷沖帳了這部分沒有什么好辦法。 關(guān)于工廠做外帳問題工廠的帳務(wù)有內(nèi)外兩套內(nèi)帳就比較好做如實反映實際發(fā)生的數(shù)據(jù)可是外帳就不好做了比如生產(chǎn)領(lǐng)料及產(chǎn)成品這些要怎么做呢實際的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫單都做到內(nèi)帳里面了那外帳在生產(chǎn)成本還有產(chǎn)成品即庫存商品這方面要怎么做呢拿什么憑據(jù)當附件呢急昐有經(jīng)驗的您指教謝謝 1、外賬要用合法的發(fā)票入賬一定要正規(guī)。2、內(nèi)賬可以用發(fā)票的復(fù)印件入賬。3、如果外賬生產(chǎn)領(lǐng)料根據(jù)材料出庫單入賬借生產(chǎn)成本貸原材料4、如果外賬產(chǎn)成品入庫根據(jù)產(chǎn)品入庫單入賬借產(chǎn)成品貸生產(chǎn)成本2014-03-30 11:40 補充問題謝謝各位指點我還要補充的是實際發(fā)生的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫單都用于內(nèi)帳了而且實際的單并不能用于外帳因為工廠只想把利潤做小所以等于外帳沒有單據(jù)體現(xiàn)了應(yīng)該怎么做1、內(nèi)賬沒有單據(jù)可以作賬。但是外賬沒有單據(jù)是不能作帳的。2、如果想把利潤做小可以把出庫單、入庫單上的數(shù)據(jù)寫少。原材料的成本按照實際成本來入賬 月末按照實際購買的和發(fā)出的材料材料成本差異 計算月末結(jié)存成本 如果

原始憑證都用到內(nèi)帳了 可以在外帳注明 并蓋章就可以吧關(guān)于工廠做外帳問題關(guān)于工廠做外帳問題工廠的帳務(wù)有內(nèi)外兩套內(nèi)帳就比較好做如實反映實際發(fā)生的數(shù)據(jù)可是外帳就不好做了比如生產(chǎn)領(lǐng)料及產(chǎn)成品這些要怎么做呢實際的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫單都做到內(nèi)帳里面了那外帳在生產(chǎn)成本還有產(chǎn)成品即庫存商品這方面要怎么做呢拿什么憑據(jù)當附件呢急昐有經(jīng)驗的您指教謝謝 1、外賬要用合法的發(fā)票入賬一定要正規(guī)。2、內(nèi)賬可以用發(fā)票的復(fù)印件入賬。3、如果外賬生產(chǎn)領(lǐng)料根據(jù)材料出庫單入賬借生產(chǎn)成本貸原材料4、如果外賬產(chǎn)成品入庫根據(jù)產(chǎn)品入庫單入賬借產(chǎn)成品貸生產(chǎn)成本2014-03-30 11:40 補充問題謝謝各位指點我還要補充的是實際發(fā)生的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫單都用于內(nèi)帳了而且實際的單并不能用于外帳因為工廠只想把利潤做小所以等于外帳沒有單據(jù)體現(xiàn)了應(yīng)該怎么做1、內(nèi)賬沒有單據(jù)可以作賬。但是外賬沒有單據(jù)是不能作帳的。2、如果想把利潤做小可以把出庫單、入庫單上的數(shù)據(jù)寫少。原材料的成本按照實際成本來入賬 月末按照實際購買的和發(fā)出的材料材料成本差異 計算月末結(jié)存成本 如果原始憑證都用到內(nèi)帳了 可以在外帳注明 并蓋章就可以吧工廠的帳務(wù)有內(nèi)外兩套內(nèi)帳就比較好做如實反映實際發(fā)生的數(shù)據(jù)可是外帳就不好做了比如生產(chǎn)領(lǐng)料及產(chǎn)成品這些要怎么做呢實際的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫單都做到內(nèi)帳里面了那外帳在生產(chǎn)成本還有產(chǎn)成品即庫存商品這方面要怎么做呢拿什么憑據(jù)當附件呢1、外賬要用合法的發(fā)票入賬一定要正規(guī)。2、內(nèi)賬可以用發(fā)票的復(fù)印件入賬。3、如果外賬生產(chǎn)領(lǐng)料根據(jù)材料出庫單入賬借生產(chǎn)成本貸原材料4、如果外賬產(chǎn)成品入庫根據(jù)產(chǎn)品入庫單入賬借產(chǎn)

成品貸生產(chǎn)成本 補充問題謝謝各位指點我還要補充的是實際發(fā)生的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫單都用于內(nèi)帳了而且實際的單并不能用于外帳因為工廠只想把利潤做小所以等于外帳沒有單據(jù)體現(xiàn)了應(yīng)該怎么做1、內(nèi)賬沒有單據(jù)可以作賬。但是外賬沒有單據(jù)是不能作帳的。2、如果想把利潤做小可以把出庫單、入庫單上的數(shù)據(jù)寫少。原材料的成本按照實際成本來入賬 月末按照實際購買的和發(fā)出的材料材料成本差異 計算月末結(jié)存成本 如果原始憑證都用到內(nèi)帳了 可以在外帳注明 并蓋章就可以吧關(guān)于工廠做外帳問題工廠的帳務(wù)有內(nèi)外兩套內(nèi)帳就比較好做如實反映實際發(fā)生的數(shù)據(jù)可是外帳就不好做了比如生產(chǎn)領(lǐng)料及產(chǎn)成品這些要怎么做呢實際的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫單都做到內(nèi)帳里面了那外帳在生產(chǎn)成本還有產(chǎn)成品即庫存商品這方面要怎么做呢拿什么憑據(jù)當附件呢急昐有經(jīng)驗的您指教謝謝 1、外賬要用合法的發(fā)票入賬一定要正規(guī)。2、內(nèi)賬可以用發(fā)票的復(fù)印件入賬。3、如果外賬生產(chǎn)領(lǐng)料根據(jù)材料出庫單入賬借生產(chǎn)成本貸原材料

4、如果外賬產(chǎn)成品入庫根據(jù)產(chǎn)品入庫單入賬借產(chǎn)成品貸生產(chǎn)成本2014-03-30 11:40 補充問題謝謝各位指點我還要補充的是實際發(fā)生的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫單都用于內(nèi)帳了而且實際的單并不能用于外帳因為工廠只想把利潤做小所以等于外帳沒有單據(jù)體現(xiàn)了應(yīng)該怎么做1、內(nèi)賬沒有單據(jù)可以作賬。但是外賬沒有單據(jù)是不能作帳的。2、如果想把利潤做小可以把出庫單、入庫單上的數(shù)據(jù)寫少。原材料的成本按照實際成本來入賬 月末按照實際購買的和發(fā)出的材料材料成本差異 計算月末結(jié)存成本 如果原始憑證都用到內(nèi)帳了 可以在外帳注明 并蓋章就可以吧

怎樣做內(nèi)賬,教你一些技巧 會計知識集 2014-06-03 12:44:25 閱讀1079 評論0字號：大中小 訂閱

做內(nèi)賬與外賬應(yīng)該注意哪些方面呢? 還有,如果我有些單據(jù)拿到外賬做了,那內(nèi)賬還要不要做呢?如果是內(nèi)賬也要做進去的話,那不是沒有原始憑證了嗎? 內(nèi)賬當然要做 不然怎么叫經(jīng)濟的真實反應(yīng)呢？方法有2種 1 復(fù)印原始憑證

2 用原始憑證貼簽寫明摘要事項，再多一句“原始憑證見外賬x年x月第x本憑證，記字x號”就可以了

公司有時候購買一些材料沒發(fā)票,我們就做在內(nèi)賬上,外賬不反映,倉庫的外賬也不反映,車間領(lǐng)用后要計算成本,也只在內(nèi)賬上反映,外賬不計入這部分成本,這樣做對嗎?這樣不是成本少了,稅要多交??請大伙說說意見,怎樣才能使二者的成本接近, 沒有發(fā)票是無法計入成本的，因此，會造成利潤虛高，而多繳納所得稅，解決問題，一種出售時也不開發(fā)票，另一種取得相應(yīng)發(fā)票或用其他可作帳的發(fā)票沖。

沒有發(fā)票的大部分的是一些輔料,而客戶一般是要發(fā)票的,所以出售時不開票在我們公司還不大行,我想你的第二種方法比較適應(yīng)我們

還想問一下,如果出售產(chǎn)品時沒開票,那外賬上的成本不能結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)品會一直留在賬上,這樣賬實不符,擔心稅務(wù)局會查到,該怎么辦呢.謝謝!!!!!!!!! 你可以先把那批材料做暫估入帳,然后再去買發(fā)票,普通發(fā)票也可以

是生產(chǎn)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)？

生產(chǎn)企業(yè)：下次生產(chǎn)同樣產(chǎn)品時，入庫數(shù)量少寫這些不開發(fā)票的產(chǎn)品，增加單位成本，減少數(shù)量，如對產(chǎn)品成本影響較大，則可以在采購原料時，就少開票。不過，這樣容易對企業(yè)的倉庫帳產(chǎn)生混亂，因此，不開票的產(chǎn)品，同樣報稅不會產(chǎn)生以上問題。 我說的是我們購入材料或費用支出時,經(jīng)常有好多沒發(fā)票,所以,我賬上的現(xiàn)金就漲了,就太多了,我有點吃不消啊,現(xiàn)金四十萬,有點太多了吧,大家?guī)臀肄D(zhuǎn)移一下現(xiàn)金吧,謝謝了

我的公司是搞室內(nèi)裝飾、設(shè)計的，也是存在這樣的問題！購入材料或費用支出，經(jīng)常有好多沒發(fā)票。幾年下來，現(xiàn)在賬面現(xiàn)金余額已經(jīng)達到了100多萬了！！！

外帳+未入帳收入-未入帳費用=內(nèi)帳

內(nèi)賬有兩種記法:一是流水賬,所有收支都按順序記清楚,并隨時可以結(jié)出余額; 二是按照正規(guī)的記賬方法從憑證到賬簿甚至報表,但只是原始單據(jù)可以有各種實際發(fā)生的白條,全部真實地反映到內(nèi)賬上去,但這樣到月末時會和外賬的原始單據(jù)使用發(fā)生矛盾,所以月末外賬需要使用合法原始票據(jù)時,需要在內(nèi)賬的記賬憑證摘要欄寫明該憑證用于外賬哪張記賬憑證號了,以備查找. 我這里有兩盤賬，內(nèi)外賬，如果內(nèi)賬幫外賬付貨款，有什么好的方法，內(nèi)賬有自己的銀行賬戶，外賬也是。 可以作借款處理，把款項用現(xiàn)金的方式存入外賬的開戶銀行，再匯出作貨款

但是分錄怎樣寫啊

從其他應(yīng)收或其他應(yīng)付科目走.最好掛私人名. 外賬借銀行存款 貸 其它應(yīng)付款xx 內(nèi)賬借銀行存款 貸銀行存款

以上內(nèi)賬不對外時

我一直在做內(nèi)賬很長時間了，不知和外賬有什么區(qū)別？

我這里只記每月費用、應(yīng)收、應(yīng)付、入庫、出庫。

沒有固定資產(chǎn)、沒有折舊，我也不知道會計是怎么算的，

也沒聽說會計核過固定資產(chǎn)，會計從來不讓我看外賬，

我只見過稅單，能知道是怎么報稅的，可我是小規(guī)模納稅人

也學不到更多的內(nèi)容。

請問大家一開始是從出納、做內(nèi)賬鍛煉出來的嗎？

因為內(nèi)賬是內(nèi)部管理的，所以所有單據(jù)都要做

外賬是應(yīng)付稅務(wù)局一類的，賬是“做”出來的，可以選擇單據(jù)和制單據(jù)

很多做兩套賬的是做內(nèi)賬顧不了外賬，做外賬顧不了內(nèi)賬

可以告訴你一個很簡單實現(xiàn)內(nèi)外賬方法：先做外賬，外賬憑證打兩份，其中一份做內(nèi)賬附件，這樣查內(nèi)賬就很容易找到原始憑證

外帳一般是往稅局報的帳,只要走發(fā)票的都要做到帳里面. 內(nèi)帳一般是老板的私人帳戶,也要有銀行帳本和現(xiàn)金帳本.記錄各個銀行的收入和支出.摘要那還要寫明款的來由.月底如需要還要向老板出一張資金狀況表.以顯示該公司的現(xiàn)金狀況,讓老板合理的支配.該帳一般由出納做,會計只做外帳就可以了,可以監(jiān)督一下. 我是一名新手,在一家經(jīng)銷服裝、化妝品公司做內(nèi)帳,在帳務(wù)處理過程中不需要做稅收這部分,除此之外,其他的我都要入帳。那我在計算該公司的成本及利潤時應(yīng)該如何處理呢？帳務(wù)處理中從銀行中交付的增值稅該放入那個科目呢？

沒有分別的是內(nèi)帳和外帳的帳務(wù)處理方法是相同的，都是按會計專業(yè)知識去處理。

有分別的是在于避稅，內(nèi)帳是按含稅價核算的，外帳核算的是不含稅價。

內(nèi)帳核算的應(yīng)交稅金在主營業(yè)務(wù)稅金及附加中列入。

內(nèi)賬中從銀行中交付的增值稅及其他稅都可以在管理費用科目下設(shè)稅金及附加進行核算。不用計提，每月交多少就直接做。其他內(nèi)賬和外賬的賬務(wù)處理方法是一樣的。

我公司是汽車銷售的，客戶買一輛車票面金額，實際收取他也是元，但我們拿出其中的2014給介結(jié)這筆生意的那人，這其中的差價該做什么處理？分錄又該如何呢？在些先謝謝各位高手的指教了 我提議，那2014元做內(nèi)賬吧，不要在外賬反應(yīng)就行，免得麻煩。

做現(xiàn)金折扣是需要銷售合同上注明的，建議：支付2014元時候，補作一筆借款單掛個人往來，然后只有拿其他發(fā)票報銷沖帳了，這部分沒有什么好辦法

內(nèi)賬會計

會計內(nèi)賬流程

銀行對賬工作總結(jié)

年終工作總結(jié)-外賬

會計外賬工作總結(jié)

企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇5

我司管理全國會計工作，面向社會，工作政策性強、涉及面廣、影響力大，xx年我國會計改革發(fā)展任務(wù)重，工作量大，呈現(xiàn)了一些突出特點，概括起來就是16個字：改革創(chuàng)新、務(wù)實高效、縱橫溝通、開放合作。

（一）改革創(chuàng)新

緊緊圍繞深化改革這一主線，不斷適應(yīng)新形勢和新要求，進一步解放思想、創(chuàng)新工作思路、改進工作方式、完善工作機制，緊密結(jié)合經(jīng)濟財政改革的主要任務(wù)，深化會計改革。比如，適應(yīng)醫(yī)療衛(wèi)生、教育體制改革和財政科學化精細化需要，我們積極借鑒國際通行做法和我國企業(yè)會計改革的成功經(jīng)驗，研究修訂了醫(yī)院、高校會計制度，制定基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度。又如，在《國家中長期人才發(fā)展規(guī)劃綱要（xx—20xx年）》發(fā)布之后，在王部長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，我司會同有關(guān)單位大膽創(chuàng)新，結(jié)合我國經(jīng)濟發(fā)展對會計人才的需求，率先制定發(fā)布了《會計行業(yè)中長期人才發(fā)展規(guī)劃（xx—20xx年）》，確立了增強我國會計人才競爭優(yōu)勢、建設(shè)國際一流會計人才隊伍的行動綱領(lǐng)。再如，為應(yīng)對美國證券交易委員會關(guān)于在美上市公司自xx年6月15日或之后結(jié)束的年度，報送可擴展商業(yè)報告語言（xbrl）格式的財務(wù)報告的要求，我們科學謀劃、統(tǒng)籌安排、主動牽頭，積極推動xbrl技術(shù)規(guī)范系列國家標準和企業(yè)會計準則通用分類標準發(fā)布，為構(gòu)建科學完善、國際通行的會計信息化標準體系奠定基礎(chǔ)。

（二）務(wù)實高效

一年來，全司同志求真務(wù)實、兢兢業(yè)業(yè)、迎難而上、團結(jié)協(xié)作、艱苦奮戰(zhàn)，多項會計工作取得了重要性成果和歷史性突破。比如，內(nèi)控規(guī)范體系建設(shè)方面，我們在深入基層廣泛聽取企業(yè)等方面意見和建議基礎(chǔ)上，經(jīng)過兩次公開征求意見、廣泛深入調(diào)查研究和數(shù)次集中攻關(guān)修改，對內(nèi)控配套指引征求意見稿進行反復(fù)論證、調(diào)整和修改，期間數(shù)易其稿，歷經(jīng)近一年的反復(fù)溝通協(xié)調(diào)，內(nèi)控配套指引終于由財政部等五部委正式對外發(fā)布。又如，會計領(lǐng)軍人才培養(yǎng)方面，為貫徹中央人才強國戰(zhàn)略，我們著手搭建全國會計領(lǐng)軍（后備）人才培養(yǎng)工程，經(jīng)過6年的精心培養(yǎng)、傾力打造，會計領(lǐng)軍人才企業(yè)一期50名學員終于圓滿畢業(yè)，踏上領(lǐng)軍征程。再如，經(jīng)過與香港有關(guān)方面反復(fù)溝通、多次磋商、艱苦談判，我們終于實現(xiàn)內(nèi)地12家大型會計師事務(wù)所獲準從事h股審計，為我國會計師事務(wù)所“走出去”參與國際競爭開辟了新道路。

（三）縱橫溝通

會計工作是經(jīng)濟財政工作的重要基礎(chǔ)，會計改革與我國經(jīng)濟改革發(fā)展的方方面面密切相關(guān)，會計政策的制定需要各方面的大力支持和密切配合。比如，為貫徹落實國辦56號文件精神，推動我國注冊會計師行業(yè)做大做強和規(guī)范發(fā)展，我們與中注協(xié)、發(fā)展改革委、工商總局等多個部門積極協(xié)調(diào)、充分溝通，聯(lián)合發(fā)布了《會計師事務(wù)所服務(wù)收費管理辦法》、《關(guān)于推動大中型會計師事務(wù)所采用特殊普通合伙組織形式的暫行規(guī)定》等行業(yè)支持政策。比如，為貫徹落實中央紀委有關(guān)精神，我們會同中紀委、農(nóng)業(yè)部、民政部赴廣東、浙江開展實地調(diào)研，多次召開座談會，共同研究制定了《關(guān)于進一步加強村級會計委托代理服務(wù)工作指導(dǎo)意見的通知》。比如，為總結(jié)“xx”時期會計管理工作成績，科學制定會計改革與發(fā)展“xx”規(guī)劃，我們先后赴山東、湖北、大連召開地方會計處長座談會，征求地方意見，集思廣義、統(tǒng)一思想、達成共識、形成合力，充分發(fā)揮地方會計處的積極性和創(chuàng)造性，上下聯(lián)動，共謀發(fā)展。比如，為扎實推進會計規(guī)章制度在全國范圍內(nèi)的穩(wěn)步實施，我們精心籌劃、大力宣傳、開展培訓，推動地方掀起學習貫徹企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范和國辦56號文件精神的熱潮，20多個省（區(qū)、市）發(fā)布了具體實施方案或?qū)嵤┮庖姟?/p>

（四）開放合作

xx年，我司統(tǒng)籌兼顧，在立足國內(nèi)的同時，放開眼界、拓寬思路，多方開展國際交流與合作，把握后金融危機時代世界經(jīng)濟格局重構(gòu)、國際金融監(jiān)管框架重大改革的有利機遇，積極融入國際會計事務(wù)。適應(yīng)g20峰會明確要求制定全球統(tǒng)一的高質(zhì)量會計準則需要，我們認真研究，商討對策，發(fā)布了《中國企業(yè)會計準則與國際財務(wù)報告準則持續(xù)趨同路線圖》，明確了中國企業(yè)會計準則持續(xù)國際趨同的基本立場；積極創(chuàng)造條件，主動把握機會，全面參與包括g20峰會在內(nèi)的多邊、雙邊經(jīng)濟、財政、金融協(xié)調(diào)磋商機制的重要議題；深度介入國際財務(wù)報告財務(wù)準則制定，我國在國際財務(wù)報告準則基金會、國際會計準則理事會、國際財務(wù)報告準則咨詢委員會、國際財務(wù)報告準則解釋委員會等國際準則制定機構(gòu)的各機構(gòu)、各層面均擁有了席位，中國會計在國際舞臺上的話語權(quán)和影響力進一步提升。為促進海峽兩岸會計界多層次、多領(lǐng)域的會計合作與交流，提升兩岸會計核心競爭力，我們積極推動和指導(dǎo)國家對臺會計合作與交流基地建設(shè)，搭建起兩岸會計合作與交流的橋梁和紐帶。

企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇6

銀行會計工作總結(jié)

“>銀行會計工作總結(jié)2007-12-07 22:36:49第1文秘網(wǎng)第1公文網(wǎng)銀行會計工作總結(jié)銀行會計工作總結(jié)(2)銀行會計工作總結(jié)

2006年,本人在黨總支、分管行長、會計主管的關(guān)心指導(dǎo)下,配合營業(yè)室各位主任，認真執(zhí)行營業(yè)室“以會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理為中心，以提高會計核算質(zhì)量，防范金融風險為重點，扎扎實實地開展工作”的這一工作主線，經(jīng)過營業(yè)室全體人員的精誠合作和自身的不懈的努力，營業(yè)室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的鍛煉。截止2006年12月20日營業(yè)室儲蓄存款達萬元，比年初新增470第1文秘版權(quán)所有!2萬元，新增代發(fā)工資戶4653戶。尤其是今年1月份儲蓄專柜存款突破了

億元大關(guān)，新創(chuàng)儲蓄專柜歷史最高。現(xiàn)將我本人在2006年一季度的工作情況總結(jié)匯報如下：

1、加快思想觀念的轉(zhuǎn)變

經(jīng)過2006年的崗位調(diào)整，我本人被聘任為“8級執(zhí)行會計師”,在新的崗位面前，我一再告戒自己盡快找準位置、進入角色，因為營業(yè)室不允許有無所事事的人。卸掉了部分管理方面的擔子，我把精力集中到抓前臺業(yè)務(wù)和產(chǎn)品營銷上，尤其是對儲蓄存款及相關(guān)新產(chǎn)品的營銷，更是緊抓不敢松懈。進入2006年，通過認真學習領(lǐng)會我行的一系列職工大會、中層干部會議及我行的第一次“經(jīng)營分析會議”的會議精神，新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子超常規(guī)、跳躍式發(fā)展的嶄新思路，既激發(fā)了營業(yè)室全體人員的工作熱情,同時也拓寬了我本人的工作思路。“求生存”壓力變成了動力.在勞動競賽中以求生存、促發(fā)展為主題,不斷加大工作力度,在充分挖掘各方面潛力的基礎(chǔ)上,針對實際情況，站在快速發(fā)展的高度上,我和營業(yè)室

主任客觀分析了面對存款增量份額與其它行的差距,在會計主管的指導(dǎo)下詳細制定了工作計劃和方案,切實遵循行黨總支確立的“大發(fā)展、大市場、大營銷”的工作思路,在土地補償資金歸集、職工買斷資金代發(fā)、收復(fù)失去的代發(fā)工資陣地、集團企業(yè)工資源頭上及來兗投資商找突破點,鞏固擴大了營業(yè)室的客戶群體。營業(yè)室作為核算主體行，是全行各項工作的樞紐，是全行會計核算的中心。要提高我行的會計管理水平和會計核算質(zhì)量，必須從營業(yè)室的會計基礎(chǔ)工作抓起。按照內(nèi)部控制制度的要求，通過對營業(yè)室不同崗位、不同業(yè)務(wù)種類進行認真分析，重新制定和細化了崗位職責，調(diào)整了輪崗制度，嚴格了操作流程，制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務(wù)管理辦法、憑證整理裝訂辦法、會計差錯考核辦法等一系列管理規(guī)定。明確專人對錢箱現(xiàn)金、單證、重點會計科目及帳戶進行實時監(jiān)控，確保出現(xiàn)問題，及時發(fā)現(xiàn)，及時解決。同時通過制

定二次分配辦法，將營業(yè)室人員的績效工資與業(yè)務(wù)量、存款任務(wù)完成、核算質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、勞動紀律等內(nèi)容相結(jié)合，打破了分配上的“小鍋飯”“小平均”，促進了各項任務(wù)目標的完成和服務(wù)質(zhì)量、核算質(zhì)量的提高。

此外我本人積極投入到吸存增儲的熱潮中去，班上談存款、班下跑存款，以自身的行動啟發(fā)引導(dǎo)前臺柜員提高存款意識、指標意識。并和同志們總結(jié)了“新客戶以服務(wù)吸引，老客戶用感情穩(wěn)固”這一經(jīng)驗，3月份一個2000年存入營業(yè)室1000美圓的老年客戶密碼遺忘，我先后4次上門為其辦理掛失解掛手續(xù)，該客戶非常感動，將其他銀行的各種存款都轉(zhuǎn)存到營業(yè)室來。為了提高自身和營業(yè)室人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，保證我行會計核算質(zhì)量，我們制定了詳細的培訓計劃和文件傳閱學習制度，利用業(yè)余時間組織營業(yè)室人員進行會計業(yè)務(wù)、會計法規(guī)學習和職業(yè)道德教育，此外，我還積極參加行里舉辦的統(tǒng)一業(yè)務(wù)培訓，學習中，

注重實效，不走過場，使自己的業(yè)務(wù)知識趨向全面，業(yè)務(wù)操作更加熟練規(guī)范。

2、以身作則，努力學習內(nèi)控制度，提高工作效率。

2006年本人和營業(yè)室主任在分管行長、會計主管的要求及指導(dǎo)下嚴格按照內(nèi)控制度的要求，研究不同業(yè)務(wù)量、不同業(yè)務(wù)種類的崗位設(shè)置和勞動組合形式，重新制定細化了會計崗位職責，嚴格了操作流程，并根據(jù)不同的營業(yè)人員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)權(quán)限，確定相應(yīng)的職責。同時，根據(jù)上級行的要求和我行各網(wǎng)點的實際情況，今年先后參與制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務(wù)管理辦法及憑證裝訂管理辦法、會計差錯考核辦法等一系列規(guī)章制度，進一步規(guī)范各網(wǎng)點帳務(wù)，使我行的核算手續(xù)更加嚴密，業(yè)務(wù)辦理程序更加安全科學，做到了相互制約、職責分明。強化了內(nèi)部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通過主動觀察和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題和業(yè)務(wù)操作中不合理的地方，都能及

時給主任和主管匯報，并能及時給柜員和網(wǎng)點提醒，起到了警示建議作用。

3、努力提高自身服務(wù)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)是金融行業(yè)永恒的話題，但如何落實行動上，徹底改變我行社會形象，營業(yè)室全體人員確實動了一番腦筋。一是擺正位置，靠服務(wù)贏得客戶，靠客戶吸收存款，靠存款保住飯碗。消除了思想上的松懈和不足，徹底更新了觀念，以客戶滿意為標準，自覺規(guī)范自己的行為，認真落實我行各項服務(wù)措施。二是把業(yè)務(wù)技術(shù)和熟練程度作為衡量服務(wù)水平尺度，苦練基本功，加快業(yè)務(wù)辦理

銀行會計工作總結(jié)

企業(yè)和銀行工作總結(jié)

銀行工作和企業(yè)工作總結(jié)

銀行 服務(wù)企業(yè)工作總結(jié)

銀行小企業(yè)團隊工作總結(jié)

銀行銀企合作工作總結(jié)

企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇7

篇一：機關(guān)單位出納工作總結(jié) 機關(guān)單位出納工作總結(jié)

一年來，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現(xiàn)將本人一年以來的工作、學習情況匯報

一、加強學習，注重提升個人修養(yǎng)

一是通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，深入學習領(lǐng)會黨的十六大、十六屆五中全會精神，努力踐行“三個代表”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強政治思想和品德修養(yǎng)。

二是認真學習財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事，三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓，嚴格按照***同志提出的“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、嚴格履行崗位職責，扎實做好本職工作

一年來，本人以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點，因此結(jié)合具體情況，按時間性，全年的工作一季度，完成年財務(wù)決算收尾工作，辦好相關(guān)事宜，辦理事業(yè)年檢。認真總結(jié)去年的財務(wù)工作，并為年訂下了財務(wù)工作設(shè)想。對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。對財務(wù)專用軟件進行了清理、殺毒和備份。完成年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;二季度，按照財務(wù)制度及預(yù)算收支科目建立年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。按工資報表要求建立工資統(tǒng)計賬目，以便于分項目統(tǒng)計，準時向主管部門報送財務(wù)、統(tǒng)計月報季報;充分發(fā)揮了會計核算、監(jiān)督職能。及時向相關(guān)單位、站領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息、資料，以便正確決策。主動與局計財科及時保持聯(lián)系，提出用款申請計劃，以達到資金的正常周轉(zhuǎn)。在對外付款方面，嚴格把關(guān)，嚴格執(zhí)行和遵守國家財經(jīng)制度，賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費年度審驗，為貫徹落實行政許可法，及時報送“收費項目、標準、依據(jù)、金額”、等自查清理情況表，報送上半年醫(yī)保軟盤、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費、三季度，根據(jù)甘人財號文精神的要求，用近一個月時間對年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《某省省會計管理條例》進行對照自查，完善了財務(wù)手續(xù)，寫出了自查情況、經(jīng)驗體會、內(nèi)部控制度建設(shè)情況及會計制度執(zhí)行情況，進一步規(guī)范了會計行為。辦理職工增資事項。四季度，為審核認定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報繳納合同工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報財政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。

三、勤勤懇懇做好后勤服務(wù)

作為一名財務(wù)工，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及黨風廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫。在這一系列的工作中，我深知：作為一名合格的財務(wù)工，不僅要具備相關(guān)的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時體會到，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應(yīng)該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。篇二：事業(yè)單位的財務(wù)工作總結(jié) 2011年度財務(wù)工作總結(jié)

2011年是我所轉(zhuǎn)型為市政監(jiān)理所多職能管理的重要一年，也是財務(wù)部門創(chuàng)新思路、規(guī)范管理的一年。財務(wù)部門堅持“以收支兩條線”財政收費要求，完成了部門職責和領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。作為財務(wù)部門負責人員，我在工作中認真履行崗位職責，努力提高工作質(zhì)量和效率，做好每一項工作。現(xiàn)將本年度的財務(wù)工作總結(jié)如下：

一、遵守會計法律法規(guī)和財務(wù)管理制度

健全的財務(wù)管理制度，規(guī)范會計行為，能夠有效地促進會計工作的管理效率。本所財務(wù)人員遵從財務(wù)管理制度，會計法律法規(guī)，定期組織財務(wù)人員學習，嚴格執(zhí)行各項制度。保證會計憑證的真實性與合法性，認真執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，規(guī)范管理各項占、掘、損收入，嚴格執(zhí)行收支兩條線標準，按照會計制度規(guī)定進行賬務(wù)處理，規(guī)范核算辦法，加強三公經(jīng)費支出監(jiān)管，提高事業(yè)支出信息的透明度。

二、認真做好本職工作

（一）稅務(wù)申報繳納工作。稅收申報服從法規(guī)政策，不違法、不偷欠，報稅時做到完整、及時、無誤。每期將個稅，通過網(wǎng)絡(luò)和窗口兩種方式進行申報。按《稅收征管法》的要求，每月七號前完成稅務(wù)申報繳納工作。

（二）加強天津市財政局行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票證的管理。認真審核票證開具的規(guī)范性。認真審核開具票證的收費項目，是否與文件收費標準相統(tǒng)一，通過學習《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《市政公路管理 規(guī)費 【2010】 19號》、《市政公路管理 規(guī)費 【2009】 407號》、《市政公路管理 規(guī)費 【2010】 119號》收費依據(jù)文件等，督促財務(wù)認真學習，嚴格按照文件要求對票證的開具及收費標準進行管理。

（三）賬務(wù)處理、核算工作。

在填制原始憑證時，做到記錄真實、內(nèi)容完整、填制及時，做到原始憑證及時傳遞，保證憑證審核、裝訂、存檔等后續(xù)工作。 2010年度憑證裝訂工作，按照上級機關(guān)對憑證的管理規(guī)范要求，做到憑證裝訂信息的規(guī)范性、完整性，有序性。配合做好各項審計監(jiān)督工作，提供所內(nèi)真實數(shù)據(jù)資料，對審計監(jiān)督工作中遇到的問題及時提供幫助，加強溝通，保證審計監(jiān)督工作順利進行。

（四）財務(wù)管理工作上，嚴格遵照預(yù)算計劃執(zhí)行，加強財務(wù)管理，杜絕一切不合理的開支，增收節(jié)支，開源節(jié)流。隨著本所收費職能的不斷增加，在無形中增加了財務(wù)的工作量，對財務(wù)工作提出了更高的要求。為了適應(yīng)這一變化我部門在加強財務(wù)管理上制定了一些措施，主要措施有：

（1）嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為，堅持收支兩條線，加強財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理開支，為本所增收節(jié)支。在實際工作中做到各類流水帳目日清月結(jié)，與一線收費人員緊密配合，對占路、掘路等收費項目積極核對做到應(yīng)收盡收萬無一失。

（2）各項收支做到帳帳相符，帳實相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費用報銷具有實效性，做到監(jiān)督有力。在實際工作中，對于三公經(jīng)費支出做到，嚴格按照三公經(jīng)費預(yù)算標準執(zhí)行，報銷金額與票據(jù)符合，對于不合理的開支完全杜絕。

（五）加強學習，提高工作水平。規(guī)范會計工作，保證原始憑證完整性和填制憑證規(guī)范性、提供科學決策數(shù)據(jù)的及時性和準確性，通過實施信息化，有效提高財務(wù)工作效率；學習新會計準則，配合做好新會計準則的順利實施；學習稅法知識，關(guān)注新政策的出臺，及時調(diào)整稅收管理辦法。參加會計繼續(xù)教育和相關(guān)部門組織的業(yè)務(wù)技能培訓，保證財務(wù)知識不斷更新，提高自己的工作水平。

四、愛崗敬業(yè)，提高思想覺悟

積極參加機關(guān)黨委組織的各種先進性教育學習和公益活動，積極討論，認真總結(jié)，努力提高自身的思想素質(zhì)。本人在日常工作中做到愛崗敬業(yè)，不遲到，不早退，不無故缺勤，完成本職工作。

五、配合做好所領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他事項

財務(wù)部門人員年齡結(jié)構(gòu)年輕精力旺盛，在完成本職財務(wù)工作的同時財務(wù)部門又積極完成所領(lǐng)導(dǎo)交給的河北區(qū)市政產(chǎn)權(quán)道路匯總、河北區(qū)非市政產(chǎn)權(quán)道路匯總、河北區(qū)市政產(chǎn)權(quán)里巷道路匯總、河北區(qū)非市政產(chǎn)權(quán)里巷道路匯總、和市局交予的河北區(qū)路井調(diào)查匯總、并參與河北區(qū)區(qū)管道路、小區(qū)里巷道路的cad電子臺賬制作，與此同時還負責本所的檔案工作，對2010年檔案進行分類、編號、整理、做卷、歸檔，并對2011年的歸檔材料進行收集整理工作。

六、總結(jié)工作經(jīng)驗，對2011年工作的幾點思考

為全面搞好2012年全面預(yù)算治理與財務(wù)治理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作： (一)根據(jù)所領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進一步搞好預(yù)算治理工作。預(yù)算治理作為財務(wù)治理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當中，要進一步加強對三公經(jīng)費預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算治理，認真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。 (二)結(jié)合新會計準則的實施，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級下達的各項指標。根據(jù)上級機關(guān)政府采購要求，進一步健全政府采購制度，使政府采購得到其應(yīng)有的效果。

(三)明年在做好本職財務(wù)工作的基礎(chǔ)上積極配合內(nèi)業(yè)人員做好本所市政產(chǎn)權(quán)道路、街坊路的電子版cad的整理工作，整理好電子版內(nèi)業(yè)臺賬資料，并積極做好2012年的檔案收集、整理工作并做好檔案目錄的微機錄入工作為早日達到檔案達標做好準備。

(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓活動，進一步搞好財會基礎(chǔ)工作，提高治理水平。隨著市政監(jiān)理所得不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)治理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓，提高財會人員的水平。在提高財會人員水平的基礎(chǔ)上，進一步加強檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)治理工作，更好的為本所服務(wù)。

總之，今年財務(wù)部門的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各隊室的配合下，按照所支部的總體部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務(wù)會更重，壓力會更大，我們財務(wù)部門全體成員將變壓力為動力，做好2012年工作計劃，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)部門的作用，為市政監(jiān)理所的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!篇三：機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)人員年終總結(jié) xx年度個人總結(jié)

時光荏苒，xx年在緊張忙碌的工作中臨近尾聲。一年來，在局、所領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身努力，我成功從一名大學生轉(zhuǎn)型為稱職的國家公職人員，并在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力等方面得到大幅提升，較好的完成了各項工作任務(wù)。現(xiàn)將本人一年來的工作、學習情況總結(jié)如下：

一、努力學習，全面提高自身綜合素質(zhì)

學習是永恒的主題，具備良好的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是做好財務(wù)工作的必要條件，也是作為一名合格共產(chǎn)黨員的基本前提。一年來，我不斷加強政治理論和方針政策的學習，通過參加學習活動和堅持自學等多種形式，認真學習了黨的路線、方針、政策，尤其是深入學習領(lǐng)會了黨的“十八大”精神，用理論知識武裝頭腦，指導(dǎo)各項工作。同時，重點學習了財務(wù)工作相關(guān)規(guī)定，自覺按照國家政策和程序辦事。努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加部門組織的各種業(yè)務(wù)技能培訓, 充分利用業(yè)余時間，加強財務(wù)知識學習，保障了財務(wù)知識不斷更新，工作水平有效提高。

二、嚴格履職，扎實做好本職工作

一年來，我能認真履行崗位職責，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)安排，腳踏實地、忠于職守、盡職盡責，按時、保質(zhì)保量的完成了本職工作，合理合法的處理了相關(guān)財會業(yè)務(wù)。 一是認真做好財務(wù)報賬工作。工作中，我本著客觀、嚴謹、細致的原則，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求進行財務(wù)報賬。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整。同時，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財會業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，積極協(xié)調(diào)財務(wù)室與其他科室關(guān)系，認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作任務(wù)。

二是有效加強日常財務(wù)收支管理。在校期間，本人系統(tǒng)全面的學習了財務(wù)知識，工作中做到了學以致用。一年來，我能積極主動的完成各月記賬、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作，準確無誤的填報月度、季度、年終各類統(tǒng)計報表，并按時報送。較好的完成了往來銀行間業(yè)務(wù)、稅務(wù)申報與繳納及其他各類日常費用的繳納工作。在完成本職工作之余，積極參與 工作。

三、存在的問題及下一步工作打算

總結(jié)一年來的工作，雖然取得了一定的成績，但仍存在一些問題和不足：

一是工作開展多，經(jīng)驗總結(jié)少，導(dǎo)致效率低下，事倍功半現(xiàn)象時有發(fā)生。我將虛心學習周圍同事先進的工作經(jīng)驗，勤于思考、加強總結(jié)、提高效率，以便更好的開展工作。

二是日常事務(wù)性工作多，深入學習研究財務(wù)相關(guān)管理辦法及工作制度少，工作有廣度，沒深度。今后的工作中，我將更加嚴格要求自己，進一步加強業(yè)務(wù)知識學習，努力提高工作水平，以對工作高度負責的態(tài)度，解放思想、實事求是、發(fā)奮努力，力爭更好地完成各項目標任務(wù)，不辜負領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我的期望。

企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇8

內(nèi)帳會計工作細則！ 2014-5-20 9:06:44來源：互聯(lián)網(wǎng)作者：【大中小】 1、收出庫單，每日將機打出庫單與業(yè)務(wù)員所開手工銷售單據(jù)進行核對，無誤入憑證。 2、收入庫單，每日將入庫單與管家婆核對是否內(nèi)容一致，核對廠家出庫單與入庫是否一致，無誤編制憑證。 3、每日簽收欠據(jù)及代收票據(jù)，核對無誤后與出納進行簽字交接。 4、每日編制客戶欠款回款情況表，并根據(jù)回款情況將已回款客戶進行回款清理，上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。 5、收繼發(fā)需掛賬的票據(jù)（稅點、運費、維修費），并核對是否已記錄，無誤后編制憑證入賬本。 6、整理出納已經(jīng)登記完畢的憑證，并檢查是否附件齊全，將整理好的憑證給外賬會計抽票子，并根據(jù)憑證錄入金碟財務(wù)軟件。附件不齊全的做記錄并跟蹤收回。 7、每周五上午對市內(nèi)調(diào)貨與客戶進行核對，查管家婆貨款是否已結(jié)，貨是否有需要退回情況，核實后填制付款申請單并簽字。 8、收業(yè)務(wù)員勞務(wù)明細，并審核是否低于限價，款是否已收回，勞務(wù)費是否符公司規(guī)定（收單當天發(fā)生或當天以后發(fā)生的業(yè)務(wù)），合格簽字并交總經(jīng)理批復(fù)。 9、將審核后的業(yè)務(wù)員勞務(wù)費申請單及低價申請單整理并填制交接單交由銷售內(nèi)勤。 10、收退貨、調(diào)賬、平賬及員工需報銷的單據(jù)，核實，無問題審核簽字。手續(xù)齊全后入賬。 11、根據(jù)需要領(lǐng)用三聯(lián)收據(jù)，在出納處蓋章后將三聯(lián)收據(jù)進行號碼登記管理，在三聯(lián)收據(jù)號碼登記本上出納簽字確認，內(nèi)賬會計簽字確認，待領(lǐng)用人領(lǐng)用時次領(lǐng)用對三聯(lián)收據(jù)進行號嗎確認方能簽字領(lǐng)用，再領(lǐng)用要以舊換新，內(nèi)賬會計對舊三聯(lián)收據(jù)的號碼驗舊后方能領(lǐng)用新三聯(lián)收據(jù)，如有號碼不符，要上報總經(jīng)理批示處理，舊三聯(lián)收據(jù)要返回出納處確認后，由出納保管。 12、每月需對如下廠家往來并填寫對賬單（寫清對賬情況）進行保管 13、每月核對廠家返利明細，并將廠家應(yīng)兌現(xiàn)的返利掛賬管理。 14、每月月初進行應(yīng)收、應(yīng)付進行明細核對，如不一致，查明原因，屬于正常應(yīng)調(diào)賬的進行調(diào)賬，如為不明原因或無法處理的不一致，查明責任人，上報總經(jīng)理處理。 15、每月結(jié)賬前要確認成本、庫存、獲贈、贈送、報損、報溢等金額，并錄入。

16、結(jié)賬前與出納核對各項金額是否一致。 17、每月不定期抽查出納庫存。 18、每月20號做出業(yè)務(wù)員提成并經(jīng)審核無誤后將提成單交由主管批復(fù)。 19、每2個月協(xié)助行政對公司固定資產(chǎn)及低值易耗品等進行盤點。 20、業(yè)務(wù)員如有銷售不良庫存的，按標準進行審核并簽字。 21、業(yè)務(wù)員如有月銷售產(chǎn)品的要按要求進行審核并簽字。 22、繼發(fā)與客戶往來業(yè)務(wù)要詳細核對，將繼發(fā)的業(yè)務(wù)員銷售單與入庫單進行核對無誤后入賬。

23、每月月末要核對繼發(fā)與客戶往來是否無誤。 24、月末對完往來無誤后，將對賬數(shù)通知賬務(wù)經(jīng)理，結(jié)賬。 25、結(jié)賬后倒出數(shù)據(jù)（科目余額表、損溢表、資產(chǎn)負債表、費用明細表、往來余額表等），并編制報表，每月于10日之前將報表上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。 26、手工賬及電子表格賬套完成后結(jié)賬并于每月10日之前將報表上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。 27、每月8號之前根據(jù)考勤記錄編制員工工資表。篇2：2011年7月會計工作小結(jié) 7月會計工作小結(jié)

工作一個月，對公司的基本情況有了大致的了解。首先匯報下7月公司的財務(wù)狀況：

本月現(xiàn)金共支付元，其中辦公費1494元，耗材2017元，汽車費2564元，樣布快遞費2813元，設(shè)計部打樣8313元，購入面料元，輔料元，面料托運費2215元，其他零星開支1215元，工資，加工費9510， 業(yè)務(wù)宣傳費7218，水電費8395元。其中設(shè)計部本月開支元，生活開支1252，行政開支，銷售費用，面輔料等生產(chǎn)成本。

本月收到貨款元。銷售數(shù)量5117件，銷售貨款元。

本月工作不足之處：未提交客戶應(yīng)收賬款匯總表和供應(yīng)商應(yīng)付賬款匯總表。（這個將于8月改進）

工作中存在的問題有以下幾點： 1.公司未能提供給我當月的生產(chǎn)用料匯總表，裁床用料匯總表 2.未能提供當月產(chǎn)量表 3.倉管未提供本月產(chǎn)品入庫匯總表，出庫匯總表，期初期末庫存表 4.未能提供直營店銷售情況表

基于以上幾點問題，解決方法： 1.首先生產(chǎn)大貨，應(yīng)該由廠長簽發(fā)裁床通知單至裁床處，裁床把裁好的款的款號，數(shù)量，單件用料，面料貨號，供應(yīng)商都填在裁床單上（本應(yīng)該有車間統(tǒng)計做的，但現(xiàn)階段無統(tǒng)計）最好在在上面貼上樣布，及時交會計處，以便會計可以核算當月的面料領(lǐng)用情況。若裁片外發(fā)給加工廠也一樣。 2.若為加工廠生產(chǎn)的，自加工合同簽訂的3天內(nèi)由廠長交由會計處，后道月底把當月的外加工入庫單統(tǒng)一交由會計處核算。包括報次產(chǎn)品單。 3.倉庫管理人員，應(yīng)于月初5日內(nèi)，提供上月庫存期初數(shù)，入庫數(shù)，出庫數(shù)，期

末庫存數(shù)（包扣各個款的明細）這樣會計才能真正起到監(jiān)管作用。 4.直營店應(yīng)盡量在月初5號內(nèi)提供直營店的銷售情況表 5.會計應(yīng)于每月8號前將客戶對賬單交由ad處，由ad負責和客戶對賬，催款。、 6.張總應(yīng)及時告知銷售ad客戶入賬信息，開具收款收據(jù)至會計，及時準確核算客戶余額情況。 7.要求各部門主管于每月10號前上交各個部門的人員增減表和請假情況。若由于主管未及時準確提供員工信息造成會計核算上的錯誤的，損失有主管承擔。若主管未提交的，視同本月本部門無人員增減和請假。

最后是對本人工作的闡述：

本人應(yīng)聘的是會計工作包括內(nèi)帳和外帳，而未包括出納工作。現(xiàn)階段是出納也由我兼。所謂錢帳分管，既管錢的和管帳的不應(yīng)為同一人，加之現(xiàn)無車間統(tǒng)計和面輔料倉管員，所以希望老板考慮一下增加一個出納崗，負責現(xiàn)金進出等日常事務(wù)。篇3：內(nèi)帳會計職位說明書 篇4：醫(yī)院財務(wù)工作總結(jié)

醫(yī)院財務(wù)工作總結(jié)

醫(yī)院財務(wù)>工作總結(jié)（一） 20xx年度 醫(yī)院財務(wù)運行情況良好，財務(wù)科在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的正指導(dǎo)下，在醫(yī)院各科室的大力配合下，充分發(fā)揮“參與、監(jiān)督、服務(wù)”職能，以成本管理為重點，全面落實預(yù)算管理，加強>會計 基礎(chǔ)工作，充分發(fā)揮>財務(wù)管理在醫(yī)院管理中的核心作用，較好地完成了各項工作任務(wù)，財務(wù)管理水平有了大幅度的提升。本年度較好地完成了全年財務(wù)管理、會計監(jiān)督、績效工資核算等各項工作。

現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下：

一、主要指標完成情況：

醫(yī)院醫(yī)療收入達xxxxx元；藥品收入達xxxxx元；（其中西藥收入為xxxxx；中藥收入為xxxxx元）。財政補助收入達 元；其它收入達xxxxx元。合計為 元。醫(yī)療支出為 元，（其中：工資福利 支出為xxxxx元；商品和服務(wù)支出為xxxxx元；其他資本性支出為 元）。藥品支出為 元，（其中工資福利支出為 元；商品和服務(wù)支出為 元；其他資本性支出為 元）。其他支出為 元。xxxxx 住院總費用為xxxxx 元；自費費用為xxxxx 元；合理費用為xxxxx元；實際補償額為 元；出院人數(shù)為xxxxx 人；人均費用為xxxxx 元；人均補償費用為xxxxx元；藥品總費用為xxxxx 元；診療總費用為xxxxx元；診療自費費用為xxxxx 元；認真完成了20xx年醫(yī)院“收支兩條線”管理規(guī)定，實行“陽光收費”。較好的完成了醫(yī)院的各項目標。 20xx年度基本工作回顧

一、做好資金科學運行工作： 做好資金科學運行工作是財務(wù)科最重要的一項工作之一。具體為：一是根據(jù)“輕、重、緩、急”的原則，科學合理安排資金，保障醫(yī)療活動日常正常運行，保障每月人員經(jīng)費的按時發(fā)放。

重視日常財務(wù)收支管理，分工細致，責任明確。會計、出納在自己的崗位上各行其職，做到現(xiàn)金收付無差錯，日清月結(jié)；對院內(nèi)財務(wù)實行有效管理，購入、使用、報廢都有完整的手續(xù)；會計賬目清晰規(guī)范。確保了院內(nèi)帳帳、賬物、帳實三相符。

二、積極參與基建工程的管理，為保證工程總體驗收，按照領(lǐng)導(dǎo)的要求進行了工程物資清點。財務(wù)科人員親自到現(xiàn)場逐一進行賬與實物的核對。我現(xiàn)有設(shè)施、設(shè)備齊全，編報了工程物資清查報告 。通過這次固定資產(chǎn)盤查，加強了固定資產(chǎn)的管理、建全了設(shè)備耗材出入庫的審批手續(xù)。

積極配合會計師事務(wù)所進行工程財務(wù)決算，對基建財務(wù)基礎(chǔ)資料、工程決算工作進行了較詳盡的審核、校對

三、依據(jù)資金結(jié)算法規(guī)做好資金出納工作： 依據(jù)醫(yī)院財務(wù)管理制度，較好地完成全年所有貨幣資金收付出納工作。財務(wù)科在人員少、事務(wù)繁雜的情況下，按照財務(wù)管理制度進行會計核算活動；完成了日常財務(wù)報銷、工資以及各項福利的發(fā)放。處理好日常會計事務(wù)等基礎(chǔ)工作。嚴格執(zhí)行國家預(yù)算管理制度，合理使用資金。

四、強化經(jīng)費監(jiān)督，做到收支平衡。財務(wù)科對上年度經(jīng)費支出進行詳細分析，按科目進行分類統(tǒng)計，以勤儉、節(jié)約、高效為原則，從整體上對經(jīng)費有了統(tǒng)籌安排。在具體工作中依法合理有效的使用每一項資金:建立嚴格資金支付流程，做到先審后支，不審不支，支出必有來源；人員及公用經(jīng)費實行“先批后支，計劃先行”的報賬程序，全過程監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，提高財務(wù)管理，保證了收支平衡。

五、完成全年績效工資核算和成本效益分析工作： 依據(jù)醫(yī)院分配方案完成全年全員績效工資核算任務(wù)。進一步加強內(nèi)部考核工作： 依據(jù)醫(yī)院財務(wù)管理制度和考核職責 ，不定期對屬下各崗位職責進行考核。使各崗位人員責任性更強、崗位職責落實更到位，醫(yī)院財務(wù)管理制度進一步得到有效的落實，財務(wù)內(nèi)控管理工作又上了一個新臺階。 一年來，財務(wù)科的工作有成績也有不足：工作的廣度和深度還需要進一步的擴展，克服工作中時有的浮燥情緒。我們下一年度在以加強財務(wù)管理為主的同時還要繼續(xù)基建財務(wù)工作，及時準確把握相關(guān)財務(wù)政策，把內(nèi)審與內(nèi)控相結(jié)合，為更好的完成醫(yī)院的財務(wù)目標而努力。

醫(yī)院財務(wù)工作總結(jié)（二）

財務(wù)處在過去一年中認真履行監(jiān)督管理職能，積極參與醫(yī)院管理，全處人員同心協(xié)力，按照醫(yī)院整體部署和財務(wù)處年初既定>工作計劃，通過緊張細致的工作，圓滿完成了20xx年度工作計劃，在財務(wù)核算、經(jīng)濟管理和物價管理，以及迎接“三甲”復(fù)審準備工作等各方面達到了預(yù)期的成果。定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)報送醫(yī)院收支情況及財務(wù)分析報告，使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)能夠準確把握醫(yī)院經(jīng)營狀況，在調(diào)整工作方向和工作策略上有可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

一、把握經(jīng)營狀況，準確反映醫(yī)院運營成果 20xx年醫(yī)院實現(xiàn)總收入xxx萬元，其中實現(xiàn)業(yè)務(wù)收xxx萬元， 同比增加xxx萬元，增長xx%，完成預(yù)算的xx %。其中：醫(yī)療收xx 萬元，藥品收入xx萬元，其他收入xx萬元。藥品比例為xx%，同比 下降xx %。另，財政補助收入xx萬元。業(yè)務(wù)支出xx萬元，同比增 加xx萬元，增長xx %。實現(xiàn)業(yè)務(wù)收支結(jié)余xx萬元，增減xx萬元。 20xx年，醫(yī)院門診量達到xxxx人次，同比增加xxx人次，增長xx %，同期入院患者xx人次，增加xx%。門診量大幅增加，使得住院患者量隨之增加，醫(yī)院收入來源得到保障和擴展。實現(xiàn)門診收入同比增加xx萬元，增長xx%，住院收入同比增加xxx萬元，增長xx%。其中住院醫(yī)療收入增加xx萬元，增長xx%，住院藥品收入xx萬元，增減xx%。藥品比例xx%，同比下降xx%。收入結(jié)構(gòu)得到調(diào)整，利潤率較高的服務(wù)性收入比例提高，提高了醫(yī)院收入的實際收益水平。

二、嚴格經(jīng)濟核算，準確分析經(jīng)營成果 做好經(jīng)濟核算，正確評價經(jīng)營成果是財務(wù)工作的基本職責，是參與醫(yī)院管理的一項重要職能。財務(wù)處通過詳實、細致的經(jīng)濟數(shù)據(jù)，認真分析醫(yī)院在每月、每季、每年的經(jīng)濟運營情況，在財務(wù)分析中做出客觀、明了的總結(jié)和分析，對引起收支變化和效益增減變化的因素加以深入剖析，為調(diào)整醫(yī)院經(jīng)營方針策略提供有力的參考依據(jù)。對影響醫(yī)院收支結(jié)構(gòu)變化較大的項目，如治療費、床位費、檢查費、化驗費、藥品等等，各項收入比例變化；人員經(jīng)費支出、衛(wèi)生材料費支出、藥品費支出及其他消耗性支出等增減導(dǎo)致支出結(jié)構(gòu)變化；門診量、入、出院患者量、床位使用率、床位周轉(zhuǎn)次數(shù)、每門診收費水平、每床日收費水平等各項經(jīng)營指標的變化，都要進行詳細分析，將能夠影響到醫(yī)院經(jīng)營狀況的各種因素都納入財務(wù)分析的范疇。財務(wù)分析客觀反映了醫(yī)院在核算期內(nèi)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果，為醫(yī)院趨利避害，發(fā)揮優(yōu)勢，調(diào)整經(jīng)營策略和工作方向提供重要的參考資料。 三、履行監(jiān)督和控制職能，嚴格把關(guān)成本支出

財務(wù)處圍繞醫(yī)院節(jié)約增效、創(chuàng)節(jié)約型醫(yī)院這個長期目標，嚴格控制經(jīng)營成本，始終把控制成本支出做為一項重要工作來抓。醫(yī)院實行招標采購，降低衛(wèi)生材料和后勤物資采購成本，監(jiān)督管理衛(wèi)材和物資的領(lǐng)用以及庫存數(shù)量、額度，最大限度降低庫存物資成本。在人員經(jīng)費支出不斷增加的情況下，控制變動成本支出，降低消耗性支出比例，保持并提升利潤率對提高醫(yī)院經(jīng)濟效益有著重要意義，因此，醫(yī)院在采購、領(lǐng)用、庫存等各環(huán)節(jié)都加強管理，保證醫(yī)院在經(jīng)營過程中總成本支出的穩(wěn)定性，并在此基礎(chǔ)上努力降低支出水平。由于醫(yī)院鼓勵臨床積極開展業(yè)務(wù)，以及患者對醫(yī)療技術(shù)和醫(yī)療水平的要求不斷提高，高值衛(wèi)材使用量連年增加，致使衛(wèi)材支出成本提高，對醫(yī)院收支結(jié)構(gòu)的影響較大，收支結(jié)構(gòu)不夠協(xié)調(diào)，醫(yī)院未能達到效益最大化，利潤率水平受到一定抑制。

四、加強資產(chǎn)管理，核準醫(yī)院資產(chǎn)

財務(wù)處在去年進行的資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上，按新會計制度要求調(diào)整賬務(wù)，嚴格劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界線，核準全院資產(chǎn)總額，并按年初開始執(zhí)行的新會計制度對在使用年限內(nèi)的固定資產(chǎn)計提折舊，真實反映醫(yī)院實際資產(chǎn)情況，同時將有賬無物、損毀無法使用、過期、淘汰的資產(chǎn)申請有關(guān)部門報廢。目前已對x輛汽車及1萬元以下的報廢資產(chǎn)完成了報廢處理，共計價值xxx萬元。通過醫(yī)院財務(wù)制度和會計制度改革，更加科學、合理地管理醫(yī)院資產(chǎn)，同時能夠更準確的對醫(yī)院運營成本進行核算。

醫(yī)院職工食堂和患者食堂外包前，財務(wù)處對其固定資產(chǎn)進行了徹底清查，保證醫(yī)院資產(chǎn)不受損失，兼顧醫(yī)院和承包人利益，使外包行為在平等互利條件下完成。

五、嚴格執(zhí)行物價政策，規(guī)范收費標準 財務(wù)處始終堅持把好物價管理關(guān)，認真執(zhí)行物價和上級管理管理部門規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)價格標準，兼顧醫(yī)院和患者利益，做到合理收費、合法收費、透明收費。在執(zhí)行標準方面，嚴格以省、市物價部門及市衛(wèi)生局等有關(guān)部門下發(fā)的文件為準，杜絕違規(guī)收費現(xiàn)

象。嚴格履行新項目、新衛(wèi)材價格申報審批程序，對照收費標準確定其是否符合規(guī)定，物價管理部門及上級主管部門不審批則不準許收費。保證醫(yī)院收費透明度，堅持執(zhí)行價格公示制度，通過設(shè)置觸摸屏、公示板、公示本、公示牌，打印并發(fā)放住院費用一日清單、打印出院結(jié)算明細表等多種方式和措施，為患者提供收費項目標準及消費情況查詢服務(wù)，使患者明明白白消費。按規(guī)定時間重新申報備案已到期的手術(shù)類、檢驗類、影像類等價格調(diào)整的收費項目，以及特需病房床位費標準。及時核準臨床新增收費項目及使用新型衛(wèi)材收費標準，并在收費系統(tǒng)中編制收費編碼，交醫(yī)保處對照后立即通知相關(guān)收費科室使用。物價工作堅持以服務(wù)臨床、服務(wù)患者為首任，及時為臨床及患者解答收費方面的咨詢和疑問，特別是做好對患者的解釋說明工作，解除患者對醫(yī)院收費存在的疑義，杜絕了因物價問題 引起的糾紛。 六、重視知識更新，提高業(yè)務(wù)水平 20xx年起，我院開始實行新的醫(yī)院財務(wù)制度和會計制度。通過去年學習，已對新制度有了較深刻的認識，因此，在執(zhí)行新制度的過程中，我們順利完成了制度實施和賬務(wù)銜接工作。在工作中，善于發(fā)現(xiàn)問題，及時找財務(wù)軟件供應(yīng)方加以解決，確保財務(wù)核算工作順利完成，使醫(yī)院會計制度科學化、規(guī)范化、合理化邁進一大步。

為更好地進行財務(wù)成本核算，財務(wù)處會同績效辦共同到沈陽盛京醫(yī)院進行學習，了解、交流全成本核算方法和獎金分配、院內(nèi)各科室、部門間的內(nèi)部核算方法，拓展了思路，為我院財務(wù)管理工作進一步科學化、合理化、嚴謹化有借鑒作用。 8月初，我院病案管理系統(tǒng)全面升級，涉及到收費系統(tǒng)也同時升級。財務(wù)處全體人員十分重視此次升級，全員動員，共同行動，確保了此次系統(tǒng)升級得以順利完成。從升級前的思想動員和操作學習、提出軟件應(yīng)用需求，到收費數(shù)據(jù)校對、整理，乃至升級過程中的人員安排都做了詳細部署并認真落實。新系統(tǒng)上線后，我們對收費數(shù)據(jù)重新進行了認真核對，在系統(tǒng)運行過程中不斷發(fā)現(xiàn)問題，及時解決，并通過系統(tǒng)實際運行，不斷完善軟件功能。目前，新系統(tǒng)運行較平穩(wěn)，核算和統(tǒng)計功能也日趨完善。 七、重視“三甲”復(fù)審，積極做好迎檢工作 20xx年我院將接受“三甲”復(fù)審，醫(yī)院將復(fù)審工作做為一項極為重要的任務(wù)來抓，并成立了“三甲”復(fù)審辦公室，全面領(lǐng)導(dǎo)和布置“三甲”迎檢工作。財務(wù)處緊緊圍繞三甲辦布置的工作計劃，在迎檢前的三個階段努力完成計劃目標，整理、完善各種材料，并根據(jù)實際工作情況切實做到持續(xù)改進。財務(wù)處按三甲辦要求將已整理完善的各種材料納入統(tǒng)一的檔案盒中送交三甲辦備檢，根據(jù)工作需要隨時補充內(nèi)容。財務(wù)處的迎檢準備工作充分，在接受院內(nèi)模擬檢查過程中，財務(wù)處的迎檢準備工作受到有醫(yī)院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及三甲辦的肯定。

八、醫(yī)院為了增強醫(yī)療救治能力，提高技術(shù)水平，滿足廣大人民群眾的需求，決定向銀行 借入貼息貸款xxxx萬元用于建造新病房樓，利用外國政府貸款xxx萬美元購置設(shè)備。財務(wù)處積極與銀行和財政局溝通，提供還貸方案、醫(yī)院財力狀況報告、醫(yī)院收入情況、預(yù)計可增加收入測算及可行性報告等各種資料，為順利取得貸款，支持醫(yī)院發(fā)展建設(shè)、做大做強而努力。 九、加強教育>培訓，嚴肅獎懲制度，規(guī)范服務(wù)行為

做為服務(wù)部門，財務(wù)處始終把服務(wù)于臨床，服務(wù)于患者做為工作重點來抓。財務(wù)處在做好基本工作的基礎(chǔ)上，多次進行全處人員學習，加強服務(wù)思想和服務(wù)理念教育。結(jié)合“三甲”復(fù)審要求，財務(wù)處除了學習各項>規(guī)章制度，還針對性地學習了禮儀 服務(wù)、服務(wù)語言運用、著裝、儀表等各方面知識。不但重視培訓學習，還在實際工作中嚴格按財務(wù)處制定的獎懲制度進行考核，對違反規(guī)定的班組和個人按章處罰。在醫(yī)院全面開展“創(chuàng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)展風采，樹立醫(yī)院新形象”活動伊始，財務(wù)處在第一時間召開全處大會，傳達陳院長和李書記在支部書記會議上的講話精神，布置了財務(wù)處在活動中的工作計劃，決心要以本次活動為契機，力爭全處各崗位，特別是窗口崗位全面增強服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，樹立服務(wù)窗口新形象。

十、加強發(fā)票管理，進行發(fā)票認證，避免醫(yī)院經(jīng)濟損失 財務(wù)處加強對采購商品取得的發(fā)票規(guī)范管理，制定了《機打發(fā)票網(wǎng)上認證暫行規(guī)定》，要求取得機打發(fā)票的經(jīng)手部門或經(jīng)手人對發(fā)票進行審核認證。同時指派專人對近兩年所取得的機打發(fā)票進行復(fù)核，通過網(wǎng)絡(luò)認證，避免收到虛假發(fā)票，造成醫(yī)院經(jīng)濟損失。市國稅局稽查分局對我院在xxxx年、xxxx年兩年內(nèi)取得的藥品、衛(wèi)生材料及建筑安裝發(fā)票進行大檢查。財務(wù)處協(xié)同藥劑科、設(shè)備處的會計人員及臨時借用人員對兩年內(nèi)所取得的一萬余張發(fā)票進行逐一登記，按規(guī)定格式逐項填制內(nèi)容，并按要求向>稅務(wù)機關(guān)報送資料光盤。 十一、維護職工利益，保證工資、福利按時發(fā)放

財務(wù)處每月按時發(fā)放職工工資、獎金，及時上繳各類>保險金、住房公積金等各項社會保障金，以及為符合標準的職工報銷取暖費，使職工利益得到保障。按醫(yī)院規(guī)定及時發(fā)放各種福利，使全院職工感受到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和醫(yī)院的>溫暖。中秋節(jié)、“十一”前夕，財務(wù)處按院長指示為職工發(fā)放購物券，以及發(fā)放月餅、水果等實物。雖然財務(wù)處辦公室人員少任務(wù)重，但在做好充分準備工作情況下，圓滿完成了福利發(fā)放任務(wù)，用辛勤汗水保證了全院職工過上愉快的雙節(jié)。

十二、年度內(nèi)完成的其他工作 1、積極配合體檢科工作，安排人員收取門診慢性病體檢費。 2、積極做好醫(yī)院缺陷管理工作，查找存在缺陷和不足之處，及時向有關(guān)處室提出整改意見。 3、按合同規(guī)定做好外國政府貸款工作。 4、系統(tǒng)升級完成后，根據(jù)工作需要調(diào)整收款處、結(jié)算室人員配置，充實門診窗口崗位。 5、將20xx年會計檔案送交檔案室歸檔管理。篇5：會計內(nèi)賬流程

會計內(nèi)賬流程是什么

一、其實會計內(nèi)外帳的流程是相同的，不同之處在于： 外帳必須是合法真實的票據(jù)才可以稅前扣除，

內(nèi)帳中則會有是真實的交易收據(jù)或是白條，可能還有未開發(fā)票的收入吧。

二、手工內(nèi)外帳工作流程; 第一步：根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表按不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型分別填制收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證；

第二步：根據(jù)現(xiàn)金收、付款憑證逐筆序時登記現(xiàn)金日記帳； 根據(jù)銀行存款收、付款憑證及其所附的銀行結(jié)算憑證逐筆序時登記銀行存款日記帳；

第三步：根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證（或原始憑證匯總表）逐筆登記各有關(guān)種明細分類帳；

根據(jù)賬務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)內(nèi)容，結(jié)轉(zhuǎn)計提分攤稅金、費用，計算成本等，編制記賬憑證，逐筆登記各有關(guān)種明細分類帳；

第四步：根據(jù)記帳憑證編制“科目匯總表”，按科目匯總表 登記總分類帳；

第五步：根據(jù)對帳的具體要求，將現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和各種明細分類帳定期與總分類帳相互核對；

第六步：期末，根據(jù)總分類帳和明細分類帳的有關(guān)資料編制會計報表。

憑證設(shè)置：記賬憑證可以采用一種通用的格式，也可以采用收款 憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證三種格式。

賬簿設(shè)置：一般應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類賬和明細分類賬。

日記賬和總分類賬一般采用三欄式，明細分類賬可根據(jù)需要用三欄式、數(shù)量金額式或多欄式等格式。

主要優(yōu)點：一是會計憑證和賬簿格式及賬務(wù)處理程序簡單明了，易于理解和運用；

適用范圍：一般適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)量較少及記帳憑證數(shù)量不多的企業(yè)采用。

說明：此賬務(wù)處理程序特別適宜于計算機處理，因為利用計算機可以彌補工作量大的缺點

同時在手工記賬下，為了減少記賬憑證的數(shù)量和登記總賬的工作量，可以盡量將同類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證進行匯總，

編制匯總原始憑證，再根據(jù)匯總原始憑證編制記賬憑證。

三、1、內(nèi)帳沒有規(guī)定要求，可以按照正規(guī)的外賬要求做帳，也可以做流水賬。也就是說，只要把收入、支出登記清楚流行了。2、月末報表，可以按照老總的要求編制。3、做帳流程，可以參考外賬流程：（1）根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。 （2）根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。 （3）月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。 （4）結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。 （5）編制會計報表，做到數(shù) 字準確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。

企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇9

隨著郵政儲匯業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大，電子化網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，衍生的金融產(chǎn)品不斷增加 ,特別是新形勢下，各金融機構(gòu)之間的競爭異常激烈，給郵政金融業(yè)務(wù)帶來了一個嶄新的市場環(huán)境與制度環(huán)境，郵政金融的管理方式也將面臨重整與再造的重大抉擇。郵政儲匯稽查能否突破原有的模式、方法，將直接關(guān)系到儲匯業(yè)務(wù)的穩(wěn)定與健康發(fā)展，若不盡快與金融慣例、國際慣例接軌，必將成為郵政金融最大的“機制性風險”。因此，郵政儲匯稽查的改革創(chuàng)新是當前防范金融風險的重大課題。

郵政儲匯稽查要改革與創(chuàng)新，必須正視和解決以下問題：稽查組織體系的創(chuàng)新，確保稽查的獨立性與權(quán)威性，重視對稽查工作的評價考核，重視對稽查隊伍的建設(shè)；提高稽查員隊伍地位，盡快拋棄“生產(chǎn)崗”的狹隘定位，沒有好的人力激勵機制，不能為稽查人員提供合理的報酬，結(jié)果必然是現(xiàn)有的和潛在的稽查人才流失，隊伍的素質(zhì)保證不了；金融稽查的任職資格要有明確的規(guī)定，稽查人才培養(yǎng)不是一朝一夕的，它往往是復(fù)合型專家，強調(diào)多方面的業(yè)務(wù)學習和研究，強調(diào)發(fā)現(xiàn)問題的能力和預(yù)警能力；要對稽查人員進行“風險意識”的教育，要保持清醒的頭腦，樹立強烈的憂患意識，樹立戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢、如履薄冰的工作理念。

美國管理大師彼得·德魯克說，創(chuàng)新就是創(chuàng)造一種資源。在稽查手段上應(yīng)提倡創(chuàng)新，以適應(yīng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的需要。要實現(xiàn)對經(jīng)營管理人員的責任稽查信息化管理；隨著計算機技術(shù)在稽查中的應(yīng)用，利用計算機及網(wǎng)絡(luò)來提高稽查的速度和效率。稽查手段要緊跟金融創(chuàng)新產(chǎn)品及中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，要具有強制性和可操作性。

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日常工作應(yīng)緊緊抓住三個環(huán)節(jié)：風險集中的要集中檢查，防范風險關(guān)口要向前移，稽查與事后落實相結(jié)合。不僅要做好現(xiàn)場檢查，還要經(jīng)常開展對等互查、交叉互查、集中互查、強制性休假稽查和送達稽查，通過這些方式的稽查，提高稽查人員的分析能力，使之能夠?qū)Y金安全風險發(fā)出預(yù)警。

另外，營造和培育良好的郵政金融管理文化，創(chuàng)建一個學習型企業(yè)是稽查改革創(chuàng)新的靈魂。首先，主觀上拋棄重稽查、輕學習的認識，努力創(chuàng)建“學習型”稽查隊伍，建立起完善的學習制度，不斷加強稽查人員的政治理論學習和業(yè)務(wù)學習，使稽查人員樹立起正確的人生觀、價值觀、世界觀。工作上做到知法懂法并熟練運用，不斷更新知識，學會利用高科技手段、技術(shù)去管理。其次，嚴格執(zhí)行持證上崗制度，有組織、有計劃地對儲匯稽查人員進行思想政治、法律法規(guī)、業(yè)務(wù)技能等方面的培訓，提高稽查人員的綜合素質(zhì)，加強依法行政的意識和能力。第三，優(yōu)化隊伍年齡結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)，嚴格稽查隊伍的準入退出條件，采取多種方式，將真正有知識、有能力的人才吸收進郵政儲匯稽查隊伍。第四，加強稽查隊伍的作風建設(shè)，努力造就一支“勤政、廉潔、高效、統(tǒng)一”的稽查隊伍。要在稽查人員中樹立全局上下一盤棋，講政治，講正氣，不計較個人得失，不計較一個單位的得失，維護全局的整體利益。創(chuàng)新意識，反對默守陳規(guī)、循規(guī)蹈矩，不斷打破舊的思維定式和傳統(tǒng)做法，不斷推進理論

稽查作為風險管理的一部分，與企業(yè)文化息息相關(guān)，有了良好的金融企業(yè)文化，稽查工作就如魚得水。郵政金融企業(yè)應(yīng)當樹立這樣的基本理念：一是穩(wěn)健。郵儲要在保證質(zhì)量，控制風險下發(fā)展。二是規(guī)范。即：按規(guī)章制度辦事。對不按制度辦，即使給企業(yè)帶來效益的，也不應(yīng)獎勵而應(yīng)處分。三是嚴格。不搞下不為例。四是科學。要符合金融發(fā)展規(guī)律，遵循變化了的實際。五是扎實。必須扎扎實實地開展工作，不弄虛作假。在這樣的企業(yè)理念指導(dǎo)下，郵政金融企業(yè)會從自身利益出發(fā)，主動探索加強和完善內(nèi)部控制的方法，從而促進儲匯稽查的改革和創(chuàng)新，確保郵政儲匯業(yè)務(wù)健康、良性地發(fā)展。

企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇10

--- 序辦事，三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓，嚴格按照***同志提出的“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、嚴格履行崗位職責，扎實做好本職工作

一年來，本人以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點，

2 --- 等自查清理情況表，報送上半年醫(yī)保軟盤、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費、三季度，根據(jù)甘人財號文精神的要求，用近一個月時間對年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《某省省會計管理條例》進行對照自查，完善了財務(wù)手續(xù)，寫出了自查情況、經(jīng)驗體會、內(nèi)部控制度建設(shè)情況及會計制度執(zhí)行情況，進一步規(guī)范了會計行為。辦理職工增資事項。四季度，為審核認定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報繳納合同工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報財政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。

三、勤勤懇懇做好后勤服務(wù)

作為一名財務(wù)工，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及黨風廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫。在這一系列的工作

4 --- 為，能夠有效地促進會計工作的管理效率。本所財務(wù)人員遵從財務(wù)管理制度，會計法律法規(guī)，定期組織財務(wù)人員學習，嚴格執(zhí)行各項制度。保證會計憑證的真實性與合法性，認真執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，規(guī)范管理各項占、掘、損收入，嚴格執(zhí)行收支兩條線標準，按照會計制度規(guī)定進行賬務(wù)處理，規(guī)范核算辦法，加強三公經(jīng)費支出監(jiān)管，提高事業(yè)支出信息的透明度。

二、認真做好本職工作

（一）稅務(wù)申報繳納工作。稅收申報服從法規(guī)政策，不違法、不偷欠，報稅時做到完整、及時、無誤。每期將個稅，通過網(wǎng)絡(luò)和窗口兩種方式進行申報。按《稅收征管法》的要求，每月七號前完成稅務(wù)申報繳納工作。

（二）加強天津市財政局行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票證的管理。認真審核票證開具的規(guī)范性。認真審核開具票證的收費項目，是否與文件收費標準相統(tǒng)一，通過學習《中華人民共和國發(fā)票管理辦

6 --- 出了更高的要求。為了適應(yīng)這一變化我部門在加強財務(wù)管理上制定了一些措施，主要措施有：

（1）嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為，堅持收支兩條線，加強財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理開支，為本所增收節(jié)支。在實際工作中做到各類流水帳目日清月結(jié)，與一線收費人員緊密配合，對占路、掘路等收費項目積極核對做到應(yīng)收盡收萬無一失。

（2）各項收支做到帳帳相符，帳實相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費用報銷具有實效性，做到監(jiān)督有力。在實際工作中，對于三公經(jīng)費支出做到，嚴格按照三公經(jīng)費預(yù)算標準執(zhí)行，報銷金額與票據(jù)符合，對于不合理的開支完全杜絕。

（五）加強學習，提高工作水平。規(guī)范會計工作，保證原始憑證完整性和填制憑證規(guī)范性、提供科學決策數(shù)據(jù)的及時性和準確性，通過實施信息化，有效提高財務(wù)工作效率；學習新會計準則，

8 --- 電子臺賬制作，與此同時還負責本所的檔案工作，對2010年檔案進行分類、編號、整理、做卷、歸檔，并對2011年的歸檔材料進行收集整理工作。

六、總結(jié)工作經(jīng)驗，對2011年工作的幾點思考

為全面搞好2012年全面預(yù)算治理與財務(wù)治理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

根據(jù)所領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進一步搞好預(yù)算治理工作。預(yù)算治理作為財務(wù)治理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當中，要進一步加強對三公經(jīng)費預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算治理，認真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

結(jié)合新會計準則的實施，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級下達的各項指標。根據(jù)上級機關(guān)政府采購要求，進一步健全政府采購制度，使政府采購得到其應(yīng)有的效果。

明年在做好本職財務(wù)工作的基礎(chǔ)上

10 --- 新，充分發(fā)揮財務(wù)部門的作用，為市政監(jiān)理所的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!篇3：機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)人員年終總結(jié)

xx年度個人總結(jié)

時光荏苒，xx年在緊張忙碌的工作中臨近尾聲。一年來，在局、所領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身努力，我成功從一名大學生轉(zhuǎn)型為稱職的國家公職人員，并在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力等方面得到大幅提升，較好的完成了各項工作任務(wù)。現(xiàn)將本人一年來的工作、學習情況總結(jié)如下：

一、努力學習，全面提高自身綜合素質(zhì)

學習是永恒的主題，具備良好的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是做好財務(wù)工作的必要條件，也是作為一名合格共產(chǎn)黨員的基本前提。一年來，我不斷加強政治理論和方針政策的學習，通過參加學習活動和堅持自學等多種形式，認真學習了黨的路線、方針、政策，尤其是深入學習領(lǐng)會了黨的“十八大”精神，用理論知識武

12 --- 保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整。同時，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財會業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，積極協(xié)調(diào)財務(wù)室與其他科室關(guān)系，認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作任務(wù)。

二是有效加強日常財務(wù)收支管理。在校期間，本人系統(tǒng)全面的學習了財務(wù)知識，工作中做到了學以致用。一年來，我能積極主動的完成各月記賬、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作，準確無誤的填報月度、季度、年終各類統(tǒng)計報表，并按時報送。較好的完成了往來銀行間業(yè)務(wù)、稅務(wù)申報與繳納及其他各類日常費用的繳納工作。在完成本職工作之余，積極參與

工作。

三、存在的問題及下一步工作打算

總結(jié)一年來的工作，雖然取得了一定的成績，但仍存在一些問題和不足：

一是工作開展多，經(jīng)驗總結(jié)少，導(dǎo)致效率低下，事倍功半現(xiàn)象時有發(fā)生。我將虛心學習周圍同事先進的工作經(jīng)

14 ---

一、努力學習，全面提高自身綜合素質(zhì)

學習是永恒的主題，具備良好的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是做好財務(wù)工作的必要條件，也是作為一名合格共產(chǎn)黨員的基本前提。一年來，我不斷加強政治理論和方針政策的學習，通過參加學習活動和堅持自學等多種形式，認真學習了黨的路線、方針、政策，尤其是深入學習領(lǐng)會了黨的“十八大”精神，用理論知識武裝頭腦，指導(dǎo)各項工作。同時，重點學習了財務(wù)工作相關(guān)規(guī)定，自覺按照國家政策和程序辦事。努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加部門組織的各種業(yè)務(wù)技能培訓, 充分利用業(yè)余時間，加強財務(wù)知識學習，保障了財務(wù)知識不斷更新，工作水平有效提高。

二、嚴格履職，扎實做好本職工作

一年來，我能認真履行崗位職責，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)安排，腳踏實地、忠于職守、盡職盡責，按時、保質(zhì)保量的完成了本職工作，合理合法的處理了

16 --- 較好的完成了往來銀行間業(yè)務(wù)、稅務(wù)申報與繳納及其他各類日常費用的繳納工作。在完成本職工作之余，積極參與

工作。

三、存在的問題及下一步工作打算

總結(jié)一年來的工作，雖然取得了一定的成績，但仍存在一些問題和不足：

一是工作開展多，經(jīng)驗總結(jié)少，導(dǎo)致效率低下，事倍功半現(xiàn)象時有發(fā)生。我將虛心學習周圍同事先進的工作經(jīng)驗，勤于思考、加強總結(jié)、提高效率，以便更好的開展工作。

二是日常事務(wù)性工作多，深入學習研究財務(wù)相關(guān)管理辦法及工作制度少，工作有廣度，沒深度。今后的工作中，我將更加嚴

格要求自己，進一步加強業(yè)務(wù)知識學習，努力提高工作水平，以對工作高度負責的態(tài)度，解放思想、實事求是、發(fā)奮努力，力爭更好地完成各項目標任務(wù)，不辜負領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我的期望。

篇3：行政單位會計個人工作總結(jié)

18 --- 正 氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則；始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ)；始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”， 堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、在思想上，認真履行廉 政建設(shè)

作為一名財務(wù)工作者，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，做好財務(wù)工作計劃，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及 風廉 政工總結(jié)等文字材料的撰寫。

三、在工作上，扎實做好本職工作

20 --- 找到創(chuàng)新.篇2：機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)人員年終總結(jié)

xx年度個人總結(jié)

時光荏苒，xx年在緊張忙碌的工作中臨近尾聲。一年來，在局、所領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身努力，我成功從一名大學生轉(zhuǎn)型為稱職的國家公職人員，并在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力等方面得到大幅提升，較好的完成了各項工作任務(wù)。現(xiàn)將本人一年來的工作、學習情況總結(jié)如下：

一、努力學習，全面提高自身綜合素質(zhì)

學習是永恒的主題，具備良好的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是做好財務(wù)工作的必要條件，也是作為一名合格共產(chǎn)黨員的基本前提。一年來，我不斷加強政治理論和方針政策的學習，通過參加學習活動和堅持自學等多種形式，認真學習了黨的路線、方針、政策，尤其是深入學習領(lǐng)會了黨的“十八大”精神，用理論知識武裝頭腦，指導(dǎo)各項工作。同時，重點學

22 --- 會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整。同時，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財會業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，積極協(xié)調(diào)財務(wù)室與其他科室關(guān)系，認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作任務(wù)。

二是有效加強日常財務(wù)收支管理。在校期間，本人系統(tǒng)全面的學習了財務(wù)知識，工作中做到了學以致用。一年來，我能積極主動的完成各月記賬、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作，準確無誤的填報月度、季度、年終各類統(tǒng)計報表，并按時報送。較好的完成了往來銀行間業(yè)務(wù)、稅務(wù)申報與繳納及其他各類日常費用的繳納工作。在完成本職工作之余，積極參與

工作。

三、存在的問題及下一步工作打算

總結(jié)一年來的工作，雖然取得了一定的成績，但仍存在一些問題和不足：

二是日常事務(wù)性工作多，深入學習研究財務(wù)相關(guān)管理辦法及工作制度少，工作有廣度，沒深度。今后的工作中，

24 ---

3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓，嚴格按照“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則；始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ)；始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”， 堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。 5、全力融入單位組織開展的各項業(yè)務(wù)技能活動，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)和同事們的幫助下挖掘了自己的潛力，增長了業(yè)務(wù)知識，開闊了自己的視野，提升了政治業(yè)務(wù)能力。

二、在思想上，認真履行廉政建設(shè)

作為一名財務(wù)工作者，我在工作中

26 --- 開展。

四、下一步工作思考

（一）經(jīng)過這次全面總結(jié)，讓自己又一次認識到自身在工作中、意識上存在許多不足。基于這個目的，回想這一年工作，再和其他單位財務(wù)人員相比，還存在一下幾個的問題，希望在14年的工作中能夠不斷改進，不斷提高。

1、財務(wù)工作距財務(wù)管理的要求還有很大的差距。單位財務(wù)工作更多的還是會計工作，目前財務(wù)僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然。

2、會計工作中仍有許多待改進之處。今年財政局組織我們學習了財政部《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》及《行政事業(yè)單位財務(wù)制度》對財務(wù)制度中新的變化做出了調(diào)整和指導(dǎo)，也對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執(zhí)行上不夠堅決，在對一些已形成習

28 --- 上，還是要不斷學習業(yè)務(wù)知識，針對自己的薄弱環(huán)節(jié)有的放失；同時向其他單位做的好的財務(wù)人員學習好的經(jīng)驗，提高自身的綜合業(yè)務(wù)能力。另外，認真做好財務(wù)計劃工作，保持與領(lǐng)導(dǎo)及時溝通，確保所有事項順利進行。

2、力求會計核算工作的規(guī)范化、制度化

按照財政部《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》和《財務(wù)管理制度》的要求，做好日常會計核算工作。只有按照《工作規(guī)范》、《財務(wù)制度》做好日常會計核算工作，做好財務(wù)工作分析的基礎(chǔ)工作，才能為領(lǐng)導(dǎo)提供真實有效的、具有參考價值的財務(wù)分析及決策依據(jù)。

3、做深、做細日常財務(wù)管理工作

在接下來的一年，我計劃多花一些時間，多研究研究財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件中的功能模塊，盡可能使現(xiàn)有的功能得到充分利用，讓單位的財務(wù)管理工作更上一個臺階，起到真正的控制、管理作用。

30 ----

31

行政事業(yè)單位工作總結(jié)

事業(yè)單位政審會計工作總結(jié)

行政事業(yè)單位黨建工作總結(jié)

事業(yè)單位行政文員工作總結(jié)

行政事業(yè)單位秘書工作總結(jié)

企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇11

篇一：建筑企業(yè)會計年終工作總結(jié)-陳韜 12月及2013年年終工作總結(jié)

12月份我依舊負責五公司的會計核算，除了和以往月份的每月日常核算之外，新增了年末項目材料盤點和年終結(jié)算：

1、年末盤點，在月末時我協(xié)助李小環(huán)組長去了五公司的悅峰、鹽田和江南時代三個項目進行盤點，主要統(tǒng)計鋼筋、加氣塊的規(guī)格和數(shù)量，并對半成品的數(shù)量進行合適估計，期間不但對各種材料有了更為清楚的了解，也了解到了一些土建施工的常識，感覺收獲的同時也發(fā)覺自己工作經(jīng)驗的不足，需要在以后多加提煉和總結(jié)。

2、年終結(jié)算，這是第一次參與年終結(jié)算，提醒自己抓住學習的機會，在正在努力完成分配的各項任務(wù)，來使自己能夠快速成長

回顧4個月的五公司的會計業(yè)務(wù)處理工作鍛煉下來，我掌握了公司的會計科目及會計處理，同時對會計的工作也有了具體的了解。我努力將自己在校所學的知識向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化，能夠認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。通過對原始憑證的審核、記賬憑證的編制、登賬到會計報表的填制，熟練掌握了正當而標準的施工企業(yè)會計流程，細致的了解了企業(yè)單位會計工作的全過程，認真學習了各類日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計處理。

一、完成的工作

期間，我具體完成以下幾項工作：

1、每月日常各類業(yè)務(wù)的會計處理及相應(yīng)憑證的填寫及審核，其中完成憑證編制426筆，審核117筆

2、附件包括發(fā)票的處理審核及各公司費用報銷的處理，其中完成費用報銷審核37筆

3、工程結(jié)算的會計處理及流程，分包結(jié)算完成5筆

4、完成9-12月末的會計處理，包括計提折舊，兩費計提，后勤間接費分攤，工程項目保修金、稅金的計提及收入成本確認和最后損益結(jié)轉(zhuǎn)；

5、完成9-12月會計檔案資料的整理裝訂及保管。做到及時審核整理原始憑證，制作記賬憑證。并對所出憑證進行檢查、復(fù)核，對于不正確的記賬憑證，找到原因并及時改正；

6、大致掌握了月財務(wù)報表報及季度財務(wù)報表的編制方法，編制報表8張，不過這點還要繼續(xù)加強學習。

7、安全文明措施費資料打印，獨立完成悅峰、鹽田、杏壇可園和深南電路的發(fā)票復(fù)印。

8、協(xié)助李小環(huán)組長完成五公司悅峰、鹽田和江南時代的面膜材料盤點

二、目前存在的問題

學會了知識值得高興，但是存在的問題也不能回避，在工作中也確實感覺到自己的不足：

1、對eas的使用，特別是查賬的能力還有待提高

2、在工作中還是不夠細心，經(jīng)驗和工作能力也有待加強

3、對會計核算的思考不夠深，又是不能系統(tǒng)的考慮問題，對事情的理解和看法不夠深刻。

三、將來的工作計劃

1、全力做好本職工作爭取盡早勝任一個分公司的全盤會計核算。

2、提升工作能力，多與同事領(lǐng)導(dǎo)交流溝通，聽取前輩的經(jīng)驗看法

3、要加強專業(yè)相關(guān)知識的積累，利用空余時間學習專業(yè)書籍，考取會計職稱。

4、積極參與公司部門的活動，熱心幫助同事。 這一年中所有的成績和不足都已經(jīng)成為過去，所有的教訓和不足我都會牢記在心，努力改進。實際工作中的事務(wù)是細而雜的，只有多加練習才能牢牢掌握。在以后的日子里，我堅信我會在各位領(lǐng)導(dǎo)的教導(dǎo)下能更好、更快的完全勝任崗位工作，爭取零失誤，并多為公司考慮，拼搏創(chuàng)新，以老板的心態(tài)完成工作。篇二：建筑公司會計人員工作總結(jié) 在學校期間，總以為生活就是以鈴聲為主，早晨的鈴聲喚醒睡眠，接著便是出早操，吃早飯，上課，而后便是午飯，這種吃飯——上課——睡覺，就是在大學里的三點式生活。穿插在期間的便是走過校園的每一個角落，然后在逛逛商場，買一些便宜而又時尚的東西。整個思維都是天真的，從不擔心衣食住用行。

但是在工作之后，不但要按時上班，而且要堅守崗位。對工作要一絲不茍，忠于職守，盡職盡責，工作上踏實肯干，還有服從組織安排，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)技能，盡管平時工作繁忙，不管怎樣都能保質(zhì)、保量按時完成崗位任務(wù)。我剛開始在京滬高鐵六工區(qū)二作業(yè)區(qū)，那里的財務(wù)主管楊華紅平易近人，平時在賬務(wù)處理時，都是讓我動手，他在旁邊指導(dǎo)我。他告訴我，不要擔心做錯，只要肯做，認真，耐心的做，就很容易上手，只要自己動手做幾次，差不多就會做了。后來在又來到蘇州北環(huán)西延項目，這里的財務(wù)主管申迪，性格耿直豪爽，言出必行，辦事認真負責，從不拖延，經(jīng)常工作到很晚才休息。他告訴我，做事一定要正直，任何事都不要拖延，如果拖久了就會忘記，到時候?qū)Σ簧腺~，可就麻煩了。尤其涉及到現(xiàn)金，一定要及時入賬，否則出了差錯，只有自己去承擔責任。平時分公司寧國輝總會經(jīng)常下來檢查，他非常重視我們這些新學員的學習進展，經(jīng)常給我們講解學習的重要性，活到老，學到老。人只有不斷得學習，才能不斷的進步，否則就會原地踏步。同時，項目經(jīng)理楊曉宇也對我們新學員給予照顧，開始難免會犯一些錯誤，但是他從來都不批評我們，只是認真耐心的給我們講解，這種事會產(chǎn)生什么后果，以及怎樣去應(yīng)付這些問題，使我們具有成熟得思想去思考問題。篇三：建筑企業(yè)財務(wù)公司年終總結(jié) xx建設(shè)有限公司財務(wù)公司 二oo九年度年終工作總結(jié)

2009年是財務(wù)公司理順核算機制，更新財務(wù)核算與管理理念，規(guī)范化核算的一年。這一年，財務(wù)公司在財務(wù)總監(jiān)任汝坤同志的指導(dǎo)與幫助下，較好地完成了核算體系的建立。同時，在總經(jīng)理劉波同志努力下，積極提高融資能力，合理有效使用資金，為工程生產(chǎn)和經(jīng)營管理工作的開展提供了資金保障。基本完成了財務(wù)管理任務(wù)，較好地配合了公司的生產(chǎn)經(jīng)營工作，實現(xiàn)了資金的收支平衡，現(xiàn)將一年來的工作，匯報如下。

一、財務(wù)指標完成情況

1、上交管理費情況

各單位按收入應(yīng)上交集團公司綜合管理費 萬元，實際上交 萬元，尚欠 萬元未交。

2、收入情況

截止年末，集團公司共實現(xiàn)收入 萬元。其中，工程實現(xiàn)收入萬元，其他產(chǎn)業(yè)及房屋銷售實現(xiàn)收入 萬元。

3、集團公司管理費開支情況

本年度集團公司共開支管理費用約 萬元。其中：工資約 萬元，折舊約 萬元。

4、固定資產(chǎn)變化情況

本年度新增固定資產(chǎn) 萬元，減少 萬元，凈新增固定資產(chǎn) 萬元。

5、上交稅金情況本年度集團公司共計向國家上繳各種稅金 萬元。

6、與總公司資金往來情況

截止本年度末，各單位應(yīng)付款合計為 萬元，應(yīng)收款合計為：萬元，二者相抵后，各單位應(yīng)付款凈額為： 萬元，各單位應(yīng)付集團公司凈額為： 萬元。

二、主要財務(wù)工作完成情況

2009年度，財務(wù)公司在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，進一步根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，理順核算流程，建立完整的核算體系，為2010年的財務(wù)精細化核算打下了堅實的基礎(chǔ)。

1、完成2008年財務(wù)決算編報工作。3月初，財務(wù)公司接受農(nóng)行指定的會計師事務(wù)所對公司的財務(wù)報表審計工作，以及稅務(wù)局指定的稅務(wù)師事務(wù)所對公司的所得稅匯算鑒證工作。全面梳理2008年財務(wù)報表工作，順利完成了2008年度財務(wù)決算報表編報工作，為2009年財務(wù)工作的全面開展打下了良好基礎(chǔ)。

2、重建財務(wù)核算流程。財務(wù)公司在財務(wù)總監(jiān)的親自指導(dǎo)和規(guī)劃下，先后組織各行業(yè)財務(wù)人員，認真研究和討論所屬行業(yè)經(jīng)營流程，從而制訂合理有效的成本核算流程，以便對成本和費用進行控制。財務(wù)總監(jiān)更是親自到各個公司進行業(yè)務(wù)調(diào)研、設(shè)計核算程序圖，并進行檢查落實，針對問題解決問題。

3、組織財務(wù)檢查，針對檢查中出現(xiàn)的問題及時提出整改要求，并監(jiān)督落實。自第一季度財務(wù)總監(jiān)發(fā)現(xiàn)各單位在財務(wù)核算中存在的35個共性的問題后，財務(wù)公司及時組織財務(wù)人員開會，要求對存在的問題進行整改，并就整改措施進行檢查和落實。第

二、三季度聯(lián)合財務(wù)檢查中，又發(fā)現(xiàn)存在著共性的問題47個，并針對存在的問題逐條提出整改意見。財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)公司經(jīng)理多次親自到各個單位進行財務(wù)檢查和財務(wù)指導(dǎo)。目前存在的問題基本整改完畢。

三、資金調(diào)度和信貸工作

今年工程建設(shè)項目逐漸增多，資金需求日益增加。尤其在各單位上交綜合管理費較少的情況下，財務(wù)公司承受了巨大的資金壓力。為了滿足生產(chǎn)對資金的需要，總經(jīng)理親自主抓本項工作，大量的時間用于籌措資金、安排調(diào)度資金。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保公司生產(chǎn)經(jīng)營的順利開展，積極完成各銀行系統(tǒng)的信用等級評定工作，全力籌措資金、合理安排調(diào)度資金。 １、向金融機構(gòu)借款

本年度共完成貸款轉(zhuǎn)貸 筆，累計金額為 萬元。新增貸款 筆，累計金額為 萬元。年初貸款余額為 萬元，年末貸款金額為 萬元，增加 萬元，減少 萬元，凈增加 萬元。

2、向村鎮(zhèn)借款

本年度年初余額為 萬元，年末余額為 萬元，歸還 萬元。

3、公司內(nèi)部借款

本年度年初余額為 萬元，年末余額為 萬元。其原因是：本年新增集資款 萬元，減少原集資款 萬元，凈新增加 萬元。

4、利息支出

本年度共支付金融機構(gòu)借款利息 萬元，支付村鎮(zhèn)借款利息 萬元，支付集資款利息 萬元，合計支付利息： 萬元。

資金的成功運作，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了公司在銀行系統(tǒng)“資信企業(yè)”的良好形象。

四、財務(wù)公司除要認真負責處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為完成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務(wù)公司友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商、建設(shè)等各部門有關(guān)資料的申報。

五、存在的問題

我部的財務(wù)工作距財務(wù)管理的要求還有很大的差距。財務(wù)工作更多的還僅僅是會計工作，僅僅停留在事中記賬、事后算賬，對事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，不能做到防患于未然；另外，財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握公司經(jīng)營活動的特性，只能是按照公司或領(lǐng)導(dǎo)的要求報送數(shù)據(jù)、資料，還不能針對公司的經(jīng)營進行必要的分析，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。

會計工作中仍有許多待改進之處，尤其在一些問題的執(zhí)行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用。對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，將是我部今后工作中的又一重點。

缺乏溝通，對相關(guān)信息掌握不到位。財務(wù)工作是對企業(yè)經(jīng)營活動的反映、監(jiān)督，對本部門以外的信息應(yīng)及時了解，目前部門之間的協(xié)作沒有問題，就是對財務(wù)暫時沒用或是不相關(guān)的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰；另外和公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問題，對領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對財務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

六、2010年工作思路

2010年度，財務(wù)公司在保證為公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金融通上加大力度外，還將在財務(wù)基礎(chǔ)工作、規(guī)范化核算成本、費用，及時進行財務(wù)分析等方面進行全面的規(guī)范。重點做好以下方面的工作：

1、強化成本核算體系的建立，在公司文件規(guī)定的范圍內(nèi)進行成本核算，特別是項目成本的核算工作，按時對成本核算中遇到的問題進行歸類、分析，完善成本核算體系，為領(lǐng)導(dǎo)及時提供相關(guān)數(shù)據(jù)以便領(lǐng)導(dǎo)決策進行參考。

2、理順機制，更新觀念，打造財務(wù)監(jiān)督與服務(wù)并重的工作理念。全面突破已經(jīng)習慣的財務(wù)管理思維與模式，從源頭上理順財務(wù)機制，增強服務(wù)意識，以服務(wù)為宗旨，全心全意為公司機關(guān)、生產(chǎn)經(jīng)營做好服務(wù)保障工作。在工作中認認真真，踏踏實實辦事，積極加強與銀行金融機構(gòu)的聯(lián)系，積極加強與財政、稅務(wù)等政府部門的協(xié)調(diào)力度，為爭取更多的資金和政策支持，全力打造財務(wù)監(jiān)督與服務(wù)并重的工作理念。

3、強化資金監(jiān)督，做到收支平衡。財務(wù)公司將通過與工程部的合作，加強對資金支出進行詳細分析，按科目進行分類統(tǒng)計，以勤儉、節(jié)約、高效為原則，建立嚴格資金支付流程，加快工程的決算。做到先審后支，不審不支，支出必有來源；實行“先批后支，計劃先行”的報賬程序，全過程監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，提高財務(wù)管理，保證了收支平衡。

4、做好2009年年決算工作，為2010年的規(guī)范核算工作打下堅實的基礎(chǔ)。此項工作擬在2010年1月份全面完成。完成財務(wù)預(yù)算編

企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇12

??一篇文章只要開頭結(jié)尾寫好了，也就成功了一半。那么工作總結(jié)的開頭該怎么寫呢？下面是本站的小編為大家精心整理的“企業(yè)會計工作總結(jié)開頭語”，供大家閱讀！希望能夠幫助到大家！更多精彩內(nèi)容請持續(xù)關(guān)注本站！

??1、我是一位普普通通的會計工作人員，從事經(jīng)濟管理工作二十余年，深知會計工作艱難，會計人員是隨時會被站在被告席上，只有在工作中十分仔細，不辛苦，一心一意的工作。下面，我將近段時間個工作總結(jié)報告如下，敬請各位提出寶貴意見。

??2、 回顧20XX年的工作，在取得成績的同時，更找到了工作中的許多不足和缺憾。主要存在于對各項財務(wù)制度的把握及執(zhí)行的可行性還有待進一步的探索，尤其是歷年審計都暴漏出來的那些陳腐問題，每次總在敷衍了事中得過且過。不過，這也激勵我進一步學習研判相關(guān)專業(yè)知識，將其運用到新時期現(xiàn)實業(yè)務(wù)的處理上去，攻堅克難、獲取更大的成績。現(xiàn)將過去一年來的思想、學習和工作情況總結(jié)如下：

??3、時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)與部門領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下順利的完成了今年的財務(wù)工作。按說，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也算是對自己的一種鞭策吧。回顧即將過去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，我們的工作著重于內(nèi)部費用的控管、成本、費用的核算以及對集團下屬各公司的財務(wù)制度的完善、緊跟公司各項工作部署。在核算、賬務(wù)處理方面做了應(yīng)盡的責任。為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將年個人工作總結(jié)如下：

??4、在競爭激烈的市場中，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，我公司上半年銷售業(yè)績比去年同期有著大幅度的提升，也是公司突飛猛進的階段，從而也確定了我公司在西南同行業(yè)中的地位。現(xiàn)將我公司20XX年上半年財務(wù)工作總結(jié)如下：

??5、在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我按照公司的工作精神和工作部署，結(jié)合自己的崗位職責，刻苦勤奮、認真努力工作，完成了各項工作任務(wù)，取得良好成績。現(xiàn)將20XX年個人工作情況總結(jié)如下：

??6、財務(wù)部緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在20XX年做了大量細致的工作：

??7、XX年緊張忙碌的一年即將結(jié)束了，總結(jié)這一年的工作，在各級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，我在本工作崗位上取得了一定的成績，但也存在著很多的不足之處。本著正視當下、展望明天、總結(jié)成績、剖析不足的思想，對本人今年的工作作以膚淺的小結(jié)，不足之處請領(lǐng)導(dǎo)批評指正：

??1、一年來，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。 由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點，因此結(jié)合具體情況，全年的工作總結(jié)如下：

??2、繁忙的XX年已經(jīng)過去，這一年里，在中心領(lǐng)導(dǎo)和計財處領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在各位同事的幫助下，我通過自己不懈的努力和對待工作認真負責的態(tài)度，較圓滿地完成了各項工作，同時自身素質(zhì)也得到了相應(yīng)提高。為在XX年的工作中更上一個臺階，我將認真地對XX年的學習和工作進行總結(jié)。

??3、作為XX集團子公司的關(guān)鍵部門之一對內(nèi)財務(wù)管理水平要求應(yīng)不斷提升對外要應(yīng)對稅務(wù)、審計及財政等機關(guān)各項檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用在這一年里全體財務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了財務(wù)部綜合工作潛力相比XXXX年又邁進了一步回顧即將過去這一年在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理正確領(lǐng)導(dǎo)下我們工作著重于公司經(jīng)營方針、宗旨和效益目標上緊緊圍繞重點展開工作緊跟公司各項工作部署在核算、管理方面做了應(yīng)盡職責為了總結(jié)經(jīng)驗發(fā)揚成績克服不足現(xiàn)將20XX年工作做如下簡要回顧和總結(jié)

??4、時光飛逝，轉(zhuǎn)眼一年的時間過去了，我在黨組織和行領(lǐng)導(dǎo)的精心培育和教導(dǎo)下，通過自身的不斷努力，無論是在思想上還是工作上，都取得了長足的發(fā)展和巨大的收獲，現(xiàn)將工作總結(jié)如下：

??5、本人20XX年7月參加工作，先從事出納工作，20XX年至20XX年4月?lián)纬杀緯嫞?0XX年5月起擔任計財部財務(wù)負責人。自參加工作以來，在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我按照公司的工作精神和工作部署，刻苦勤奮、認真努力工作，全面完成工作任務(wù)，取得了良好的成績，獲得公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和職工群眾的滿意，現(xiàn)將個人會計工作情況總結(jié)如下：

??6、20XX年即將過去與20XX就要到來之際，我先祝賀各位同事在度過愉快豐收的一年和在未來一年中萬事順意！自己在局與中心領(lǐng)導(dǎo)和全體同事的關(guān)心、支持和幫助下，堅持自我嚴格要求、加強學習、踏實工作，在政治思想、工作學習等方面取得了不小的進步，下面把自己各方面的表現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)和同事們作個小總結(jié)。

??7、光陰如梭，半年的工作轉(zhuǎn)瞬又將成為歷史，今天站在這個發(fā)言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：“一份耕壇一份收獲，我沒有辜負領(lǐng)導(dǎo)的期望”。然而，近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結(jié)果，讓我切切實實看到了財務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財務(wù)部的主要責任領(lǐng)導(dǎo)，我負有不可推卸的責任。“務(wù)實、求實、抓落實”，對照公司的精益管理高標準嚴要求，唯有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，下面本人查找問題如下：

??1、XX年，是本人在財務(wù)科工作的第四年。在一年的時間里，本人能夠遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用，做出了貢獻。

??2、XX年，本人在黨總支、分管行長、會計主管的關(guān)心指導(dǎo)下，配合營業(yè)室各位主任，認真執(zhí)行營業(yè)室“以會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理為中心，以提高會計核算質(zhì)量，防范金融風險為重點，扎扎實實地開展工作”的這一工作主線，經(jīng)過營業(yè)室全體人員的精誠合作和自身的不懈的努力，營業(yè)室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的鍛煉。截止XX年12月20日營業(yè)室儲蓄存款達13417萬元，比年初新增4702萬元，新增代發(fā)工資戶4653戶。尤其是今年1月份儲蓄專柜存款突破了億元大關(guān)，新創(chuàng)儲蓄專柜歷史最高。現(xiàn)將我本人在XX年一季度的工作情況總結(jié)匯報如下：

??3、在上級財務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，以年初支公司提出的工作思路為指導(dǎo)，以提高企業(yè)效益為核心，以增強企業(yè)綜合競爭力為目標，以成本治理和資金治理為重點，全面落實預(yù)算治理，強基礎(chǔ)，抓規(guī)范，實現(xiàn)了全年業(yè)務(wù)制度規(guī)范化，經(jīng)營治理科學化，企業(yè)效益最大化，有力地推動了支公司財務(wù)治理水平的進一步提高，充分發(fā)揮了財務(wù)治理在企業(yè)治理中的核心作用。現(xiàn)將XX年的工作總結(jié)如下：

??4、時光荏苒，～年很快就要過去了，回首過去的一年，內(nèi)心不禁感慨萬千……時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。

??5、20XX年在全行員工忙碌弛緩的工作中又鄰近歲尾。年初是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實的時候。由于回憶這一年的工作，我們會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都不碌碌無為、荒度時間。只管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻。現(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報：

??6、XX年轉(zhuǎn)眼間就要過去，它那是那么的匆匆忙忙，匆忙的讓我不知道該如何去挽留，轉(zhuǎn)過身來仔細回味這一年來的酸甜苦辣，卻也是那么的讓人留戀和不舍。

??7、通過自身的努力，我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現(xiàn)將本人一年以來的工作、學習情況匯報如下：

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企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇13

軟件企業(yè)會計核算

計算機軟件費用可劃分為四個費用項目：涉及存貨、管理費用、無形資產(chǎn)三個科目。

1、研究費用項目：所包含內(nèi)容為在取得技術(shù)可行性之前的編譯費用和測度費用、為取得技術(shù)可行性而發(fā)生的申請費用。研究費用作為損失直接由當期收益補償。

2、開發(fā)成本項目：所包含內(nèi)容為取得技術(shù)可行性之后實質(zhì)性調(diào)試工作完成之前發(fā)生的編譯費用和測試費用歸入軟件開發(fā)成本。軟件開發(fā)成本項目應(yīng)資本化為無形資產(chǎn)，并在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷。

3、生產(chǎn)成本項目：所包含內(nèi)容為實質(zhì)性調(diào)試工作完成之后，為使軟件產(chǎn)品處于待售狀態(tài)而發(fā)生的軟件準備費用，例如：軟件復(fù)制拷貝費用、軟件文檔費用、培訓資料編寫費用、軟件包裝費用等等。生產(chǎn)成本項目在軟件產(chǎn)品銷售時轉(zhuǎn)作銷售成本，由各期收益補償。

4、售后服務(wù)費用：所包含內(nèi)容為軟件維持費用、軟件支持費用、其他雜項費用等后續(xù)費用。其他費用確認標準為軟件被出售、出租或以其他方式上市后，所發(fā)生的費用計入售后服務(wù)費用，變于發(fā)生時列作期間費用，由當期收益補償。

依據(jù)：美國財務(wù)會計準則第86號公告《對出售、租賃或以其他方式上市的計算機軟件成本的會計處理》及財政部06年2月15日下發(fā)的無形資產(chǎn)具體準則整理。 按高新技術(shù)企業(yè)認定管理

要求技術(shù)性收入要單獨核算

1.技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入：指企業(yè)科研與開發(fā)活動的成果通過技術(shù)貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所獲得的收入； 2.技術(shù)承包凈收入：包括技術(shù)項目設(shè)計承包、技術(shù)工程所獲得的凈收入；

3.技術(shù)服務(wù)收入：指企業(yè)利用自己的人力、物力和數(shù)據(jù)系統(tǒng)等為社會和用戶提供技術(shù)方案、數(shù)據(jù)處理、測試分析及其他類型的服務(wù)所獲得的收入；

4.接受委托研究開發(fā)收入：指企業(yè)承擔社會各方面委托研究，開發(fā)新產(chǎn)品所獲得的收入。以上收入要與其他收入單獨核算除設(shè)置收入的總帳、明細賬外，還要設(shè)置技術(shù)性收入的備查賬。備查賬要按合同的編號項目的名稱、收入的金額、納稅的情況（增殖稅、營業(yè)稅、是否免稅）

銷售情況明細表序號合同編號合同名稱合同簽訂單位合同簽訂日期合同金額元）收款情況 1 EST0 2 EST0CAX 3 EST0GX 4 EST0ZX 5 EST0WD 6 EST0JD 7 EST0ZL 8 合計 0 年軟件收入情況表納稅人編碼納稅人名稱：有限公司稅務(wù)登記號：發(fā)票代碼：發(fā)票名稱：商品銷售發(fā)票、服務(wù)發(fā)票服務(wù)未開發(fā)票已開發(fā)票商品銷售發(fā)票序號所屬項目顧客單位合同編碼合同金額金出帳憑證發(fā)票號碼開票日期金收增值額額入稅發(fā)票按高新技術(shù)企業(yè)認定管理要求研究開發(fā)費用包括直接研究開發(fā)活動和可以計入的間接活動所發(fā)生的費用直接費用包括按研究項目直接能夠辨別的人員人工、直接投入、折舊費用與長期待攤費用、設(shè)計費用、裝備調(diào)試費、無形資產(chǎn)攤銷、其他費用、委托外部研究開發(fā)費用等間接活動所發(fā)生的費用不能直接按項目辨別的費用，我們可以按間接費用占研究開發(fā)費用的比

重分配進入研究開發(fā)費用要單獨核算研究開發(fā)費用與其他費用單獨核算除設(shè)置費用的總帳、明細賬外，還要設(shè)置的研究開發(fā)費用備查賬。設(shè)置研究開發(fā)費用的備查明細賬

①按項目分別列式二級、三級帳，

②二級明細賬----項目—直接費用、間接費用

③三級明細賬---核算的內(nèi)容，設(shè)置多欄式明細賬，按人員人工、直接投入、折舊費用與長期待攤費用、設(shè)計費用、裝備調(diào)試費、無形資產(chǎn)攤銷、其他費用、委托外部研究開發(fā)費用—間接費用的分配等。

研究開發(fā)費用科目的核算范圍

(1）人員人工直接從事研究開發(fā)活動人員（也稱研發(fā)人員）全年工資薪金（包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關(guān)的其他支出）、企業(yè)繳納的研發(fā)人員基本社會保險費用和公積金補助費（含企業(yè)按照國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定的標準和范圍為研發(fā)人員支付的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險費）。為研究開發(fā)活動提供輔助服務(wù)的人員的勞務(wù)成本應(yīng)按其在研究開發(fā)活動和非研究開發(fā)活動的工時比例分攤計入。研究開發(fā)費用科目的核算范圍直接投入企業(yè)為實施研究開發(fā)項目而購買非資產(chǎn)性的材料、物資、設(shè)備所支出的費用，實驗室的材料（化學品、動物等）購置費等。如：水和燃料（包括煤氣和電）使用費等；用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、樣品、樣機及一般測試手段購置費、試制產(chǎn)品的檢驗費等；用于研究開發(fā)活動的儀器設(shè)備的維護費；以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費。研究開發(fā)費用科目的核算范圍折舊費用與長期待攤費用包括為執(zhí)行研究開發(fā)活動而購置的儀器和設(shè)備以及為研究開發(fā)項目建造或購買建筑物的折舊費用，包括研發(fā)設(shè)施改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā)生的長期待攤費用的攤銷。研究開發(fā)費用科目的核算范圍設(shè)計費用針對新產(chǎn)品和新工藝的構(gòu)思、開發(fā)和制造，進行工序、技術(shù)規(guī)范、操作特性方面的設(shè)計等發(fā)生的費用。研究開發(fā)費用科目的核算范圍裝備調(diào)試費主要包括工裝準備過程引發(fā)的進一步研究開發(fā)活動（如研制生產(chǎn)機器、模具和工具，改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序，或制定新方法及標準等）所發(fā)生的費用。為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)進行的常規(guī)性工裝準備和工業(yè)工程發(fā)生的費用不能計入。研究開發(fā)費用科目的核算范圍無形資產(chǎn)攤銷因研發(fā)活動需要購入的專有技術(shù)（包括專利、非專利發(fā)明、許可證、專有技術(shù)、設(shè)計和計算方法等）所發(fā)生的費用攤銷。研究開發(fā)費用科目的核算范圍其他費用主要包括： ——研發(fā)人員培訓費、培養(yǎng)費、專家咨詢費； ——圖書期刊參考資料費、圖書館借閱費、技術(shù)研討會議會費、其他技術(shù)資料費； ——國內(nèi)外專利申請、維持費用； ——為研發(fā)活動而發(fā)生的辦公費、高新科技研發(fā)保險費用等； ——為研究開發(fā)活動而發(fā)生的差旅費； ——未納入以上項目的其他小額費用。此項費用一般不得超過研發(fā)總費用的20％，另有規(guī)定的除外。研究開發(fā)費用科目的核算范圍委托外部研究開發(fā)費用是指委托企業(yè)外部機構(gòu)（企業(yè)、大學、研究機構(gòu)、轉(zhuǎn)制院所、技術(shù)專業(yè)服務(wù)機構(gòu)和境外研發(fā)機構(gòu)）進行開發(fā)的項目所發(fā)生的費用（項目成果為企業(yè)擁有，且與企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密相關(guān)）。委托外部開發(fā)費的發(fā)生金額應(yīng)合乎獨立交易原則。研究開發(fā)費用科目的核算范圍企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用是指企業(yè)內(nèi)部的研究開發(fā)活動實際支出的全部費用，或委托境內(nèi)的企業(yè)、大學、研究機構(gòu)、轉(zhuǎn)制院所、技術(shù)專業(yè)服務(wù)機構(gòu)等進行的研究開發(fā)活動所支出的費用，不包括委托境外機構(gòu)完成的研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用。費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：

1.最近一年銷售收入小于5000萬元的企業(yè)，比例不低于6；

2.最近一年銷售收入在5000萬元至 萬元的企業(yè)，比例不低于4；

3.最近一年銷售收入在萬元以上的企業(yè)，比例不低于3。

其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60。

企業(yè)會計個人工作總結(jié) 篇14

__年財務(wù)工作在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)及各位同仁的共同努力下，各項工作取得了較大的進展，回顧半年來的工作，我個人工作以成本核算為重心，做好日常費用報銷和采購核算工作，經(jīng)過加強自身學習、努力掌握生產(chǎn)工藝流程以及嚴格執(zhí)行費用報銷制度等措施不斷提高會計服務(wù)質(zhì)量，促進工作正常有序地進行，圓滿完成了各項財務(wù)工作。作為我個人而言，20__年的工作讓我感受頗深，現(xiàn)將工作總結(jié)如下：

一、進取做好成本核算和費用報銷工作。

負責公司成本核算工作，成本管理是財務(wù)工作中重要的一項工作資料，僅有掌握生產(chǎn)工藝才能準確的計算成本，工作期間我認真學習公司生產(chǎn)工藝流程，主要包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)成、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝、設(shè)備運轉(zhuǎn)基本知識等，在費用報銷和付款單據(jù)審核過程中，做到及時準確，嚴格把關(guān)，把不貼合公司報銷規(guī)定和付款條件的單據(jù)予以退回，責令整改。具體工作如下：

(一)進取協(xié)調(diào)各部門做好成本核算的基礎(chǔ)工作。成本管理工作來說，它是一項綜合性很強、涉及面很廣的管理工作，僅靠財會部門和成本會計工作是難以完成的。為了使公司成本管理工作有計劃地進行，根據(jù)我自身工作特點，發(fā)揮成本崗位主導(dǎo)作用，進取協(xié)調(diào)生產(chǎn)統(tǒng)計和倉庫保管員對賬，到生產(chǎn)現(xiàn)場和倉庫進行實物盤點工作，做到賬賬相符，賬實相符，協(xié)調(diào)各部門，做好成本管理基礎(chǔ)工作。

(二)及時、正確地進行成本核算，開展成本分析。制定公司成本核算規(guī)程，及時準確的核算成本。成本核算在月末生產(chǎn)和倉庫、財務(wù)對賬正確，現(xiàn)場成品、廢料盤點結(jié)束后，三日內(nèi)完成成本核算。在完成成本核算基礎(chǔ)工作后，認真、全面地開展成本分析工作。經(jīng)過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評價公司內(nèi)部各有關(guān)單位在成本管理工作中的成績和公司成本管理工作中的問題，從而促進成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

(三)嚴格審核和控制各項費用支出，努力節(jié)儉開支，不斷降低成本。在審核公司報銷單據(jù)過程中，嚴格按照國家有關(guān)成本費用開支范圍和開支標準，以及公司各項制度和規(guī)定，嚴格控制各項費用的開支，審核各部門是否按照規(guī)定辦理，簽字是否齊全等，并進取探求節(jié)儉開支、降低成本的途徑和方法，以促進公司更好的節(jié)儉成本，提高效益。

二、與成本會計交接，交出成本崗位工作，與原財務(wù)部長交接，接手財務(wù)部工作。

(一)4月份根據(jù)公司安排著手成本會計交接工作。首先為接手人詳細介紹工作資料和崗位職責，其次為接手人進行會計電算化軟件方面的培訓和指導(dǎo)，在為期兩個月的時間內(nèi)完成交接工作，接手人基本能順利開展工作，為公司工作持續(xù)穩(wěn)定的開展做好了基礎(chǔ)。

(二)6月末根據(jù)公司人事調(diào)整安排，進行財務(wù)部門工作交接。

1、接手部門日常事務(wù)和基礎(chǔ)工作。

2、核對現(xiàn)金、銀行賬務(wù)，盤點現(xiàn)金、銀行和承兌匯票。

3、做好銀行、稅務(wù)和項目貸款工作的交接。

4、做好賬目核對，完善交接手續(xù)。

三、協(xié)調(diào)財務(wù)部工作，堅持財務(wù)工作的一貫性和穩(wěn)定性。

__月末接手財務(wù)部工作，由于在月底結(jié)賬時間緊，在接手工作后立即著手工作，進取做好財務(wù)日常工作，嚴格審核付款手續(xù)，做好物資清產(chǎn)盤點和賬務(wù)整理工作。審核6月份憑證，協(xié)調(diào)財務(wù)人員進取做好__月份結(jié)賬工作。