資金營運部工作總結(系列十一篇)

2026-01-09 資金營運部工作總結

〖一〗資金營運部工作總結

一年來，營運部全體工作人員在公司領導的指引下，嚴格按照各項工作流程展開工作，并與其他各工作部門的團結協作、相互溝通、相互配合，對上級下達的各項工作任務不推諉、不拖拉、堅決執行，做到有計劃、有安排、有結果。現就本部門具體工作完成情況總結如下：

（一）各項費用的收繳

1.全年應收水電費510萬已收490萬完成96%

2.全年應收租金、運營費805萬已收600萬完成75%

3.上交廣告宣傳場地促銷費33910元

（二）恒豐聯合卡的使用和推廣

對樓面管理人員4人次進行了使用恒豐聯合卡的培訓，均能獨立完成刷卡操作，網管員不定期的對網絡設施、設備進行巡視和維護，報修問題立即上門解決，并將出現的疑難問題及時上報。

（三）維護經營秩序和商戶利益，協調多方各類矛盾

樓面每日工作巡視記錄，做好工作交接，維護正常的經營秩序。全年下發書面整改通知書76份，整改到位率達90%以上，罰款3例，有效制止和糾正商戶的違規經營行為，調整了商戶的行為規范，協調解決商戶與第三方的大小糾紛180余起。

（四）配合公司開展重大節事活動，動員商戶積極參與促銷活動和廣告宣傳

本部門人員全力以赴，不計報酬，加班加點，配合公司各工作部門做好各項活動。上門溝通商戶，出禮品、讓折扣，參與互動，營造廣場商業氛圍。

（五）監管進退場商戶及裝修進度，審核清算應繳費用、安全施工、安全管理

對進退場的商戶，我部按照工作流程，審核清算應繳費用，并對施工裝修進行監管，商場內杜絕明火，確保用電安全，向商戶發放防火、防盜溫馨提示300多份，清剿火患《八條鐵規》和消防安全《四個能力》600多份，張貼各類宣傳通知1000多張。

（六）樓面管理實行常態化，分班負責制

在正常樓面管理工作中，大事集中統一調配，常態化工作分為二個班，責任到人，做好工作對接。掌握了解經營動態，測量各區域的人客流，購物流，做好數據分析，維護公共設施設備的正常使用及公共衛生。

總之，要把恒豐時代廣場做大、做強、使之興旺發展，我部盡一切努力去做，但廣場內仍存在諸多問題急待我們去解決，最明顯的是占道經營現象，跟貨、追貨，經營《租賃合同》以外的商品超出經營范圍現象，廣告張貼雜亂無章現象等。愿我部在新的一年里，在公司領導的帶領下，攜手商家，總結經驗，找出差距，共同努力把恒豐時代廣場做的更好。

〖二〗資金營運部工作總結

一、

資金考核是企業財務管理中的重要環節，通過對企業資金使用情況進行全面評估和分析，可以幫助企業管理者及時發現資金流動中的問題，并采取相應的措施進行調整和優化。本文將圍繞資金考核工作進行詳細闡述，重點探討考核內容、方法以及一些常見問題和解決方案。

二、考核內容

1. 資金流入與流出情況：資金流入主要包括企業的主營業務收入、投資收益等，而流出則涵蓋了日常管理費用、生產成本以及投資等方面。通過對企業資金流入與流出情況的考核，可以了解企業經營狀況的良好與否，及時發現資金流動中的問題，并采取相應的措施進行調整。

2. 資金使用效率：資金的運作效率直接影響企業的盈利能力和競爭力。通過對企業資金使用效率的考核，可以了解企業的資金周轉速度以及資金運作的靈活性。同時，還可以發現各個環節中存在的問題，提出改進方案以提高資金使用效率。

3. 資金運營風險：資金運營風險是企業管理當中需要高度重視的問題。通過對企業資金運營風險的考核，可以及時了解企業在資金方面面臨的風險情況，制定相應的風險控制措施和預案，以保障企業的資金安全。

三、考核方法

1. 財務指標分析：財務指標是評估企業經營狀況的重要依據之一。通過對企業的財務指標進行分析和對比，可以直觀地了解企業的資金狀況。常見的財務指標包括資產負債率、流動比率、速動比率等，它們可以反映企業的償付能力和資金運作狀況。

2. 現金流量分析：現金流量是企業運營發展的生命線，通過對企業現金流量的分析，可以清晰地了解企業的現金流動情況。常見的現金流量分析方法包括現金流量量表、現金流量比率分析等。

3. 預算控制：預算控制是企業資金考核中的重要手段之一。通過對企業預算與實際情況進行對比和分析，可以發現預算執行過程中存在的問題和不足，為資金的合理運用提供參考依據。

四、常見問題和解決方案

1. 資金周轉不靈活：一些企業在資金周轉方面存在問題，導致資金無法及時回籠，影響企業的正常運營。解決方案可以是加強庫存管理，提高資金的周轉速度；同時，適當優化企業的資金結構，減少不必要的占用資金。

2. 資金使用效率不高：企業的資金使用效率低下，導致資金無法發揮最大的效益。解決方案可以是優化企業的資金管控系統，實施精細化管理；同時，加強對資金流入和流出情況的監控，及時發現并解決問題。

3. 風險控制不到位：企業在資金運營過程中存在著各種風險，如果風險控制不到位，可能會造成企業的資金損失甚至經營危機。解決方案可以是建立健全的風險管理體系，加強對風險的監控與預警；同時，合理進行風險規避和風險轉移，以保障企業的資金安全。

五、總結

資金考核工作是企業財務管理中不可或缺的一環，通過對企業資金情況的評估和分析，可以幫助企業管理者及時發現問題，并采取相應的措施進行調整和優化?？己藘热莅ㄙY金流入與流出情況、資金使用效率以及資金運營風險等方面，考核方法包括財務指標分析、現金流量分析以及預算控制等。常見的問題包括資金周轉不靈活、資金使用效率不高以及風險控制不到位等，可以通過建立健全的管理體系和加強風險預警等手段來解決。只有不斷完善資金考核工作，企業才能更好地實現資金的合理運用和管理，提高企業的盈利能力和競爭力。

〖三〗資金營運部工作總結

為了確保項目的順利進行以及資源的合理配置，資金評審工作對于任何組織或公司都至關重要。在過去的一段時間里，我有幸參與了一項重要的資金評審工作，并在此次工作中積累了寶貴的經驗和教訓。以下將對我所參與的資金評審工作進行總結，以期能夠分享這些經驗，并對今后的工作提供一些建議。

本次資金評審工作是與我所在公司的合作伙伴進行的一項新項目的評審。該項目旨在開發一種新型的綠色清潔能源，為環保事業作出貢獻。該項目具有較高的技術含量和市場潛力，因此必須仔細評估其可行性，并確保所有資金使用合理有效。

在資金評審工作中，我從以下幾個方面進行了全面的考量：

我審查了項目的商業計劃書，查看了項目目標、市場分析和預期收益等重要信息。這些信息對于評估項目的可行性至關重要，并支持我在后續的資金評估工作中提出合理的建議。

我仔細審查了項目的預算和資金申請書。在審查這些文件時，我特別注意了項目所需的資金是否合理，并對各項費用進行了詳細的分析。同時，我也關注了項目團隊成員的薪酬和福利待遇，確保資金使用在公平合理的范圍內。

我主持了項目評審會議，并邀請了公司高級管理層以及與項目相關的其他部門的代表。在會議中，我對項目進行了詳細的介紹，并就項目的可行性和資金需求提出了建議。與會人員就項目的各個方面進行了深入的討論，并提出了關于資金分配和項目管理的寶貴意見。

我對項目的相關風險進行了評估，并給出了相應的風險應對方案。在資金評審報告中，我明確指出了項目存在的潛在風險，并提出了相應的控制措施。這些措施在后續的項目執行過程中將起到重要的指導作用，避免了資金的浪費和項目的失敗。

在本次資金評審工作中，我深刻認識到資金評審對于項目成功的重要性。通過認真的審查和評估，我為公司提供了合理有效的建議，并提供了對項目成功至關重要的資金支持。同時，也充分利用了會議等形式，使得不同部門的人員能夠共同參與，形成了團隊合作的氛圍。

在本次工作中也存在了一些問題和不足之處。資金評審工作需要更加深入的市場調研和技術分析，以獲得更準確的投資回報預測。項目的風險評估還可以更加全面，涵蓋更多的可能性，并提供更多的風險應對方案。我還應進一步提升自身的專業技能和知識水平，以及與他人的溝通能力和領導力，提高自己在資金評審工作中的貢獻度。

資金評審工作是任何項目成功的關鍵環節。通過本次資金評審工作，我了解了資金評審的重要性，并通過實際操作積累了寶貴的經驗。我將繼續不斷提升自己的專業素養，不斷學習和進步，為公司的項目提供更加準確、合理和有效的資金支持。

〖四〗資金營運部工作總結

〖五〗資金營運部工作總結

秦家鎮位于綏化市北林區北部18公里處，全鎮幅員面積120平方公里，耕地面積8000公頃，總人口33584人，其中：農業人口28344人，是典型的農業鄉鎮。秦家的財政資金監管工作在區財政局的指導下，通過全所職工的努力，財政資金監管工作繼續扎實向前推進，現將秦家財政所上半年加強鄉鎮財政資金監管工作情況總結如下：

一、根據區局的財政資金監管工作的方案和要求，我們細化了各類財政資金監管任務和目標，明晰了監管工作流程、環節、措施，并制定了財政資金監管崗位責任制，由財政所長負總責，工作人員各其責。

二、20xx年上半在鎮村兩級公示欄累計公示 余次，抽查 戶（人次），我們重點對五保戶、低保戶、優撫對象、良種補貼面積等信息及時通過鎮村兩級公示欄張貼公示，同時對一些補助資金政策、補助依據、補助標準等相關信息也進行了公示。

三、建立健全信息通達機制，財政所設置了舉報電話，安排專人負責，隨時接受廣大群眾反映情況和問題、建議。并利用區財政局的網絡，及時上存在的問題和建議。從而確保了鄉鎮財政資金安全、規范、高效運行和鎮村兩級基層政權正常運轉，不斷提高了財政管理的'科學化、精細化和現代

化水平。財政所將各級政府安排和分配用于鄉鎮以下的各種財政資金，全部分類登記入賬，建立資金監管臺賬，做到賬賬相符、賬物相符。

存在的問題：

專項資金監管乏力，一方面，根據規定很多農林水、教育等項目涉及的鄉鎮，項目實施單位只對區級主管部門負責，作為項目實施地的鄉鎮財政無權過問，資金監管自然流于形式。另一方面，部分專項資金存在鄉鎮財政“看得見，管不著”，致使鄉鎮財政監督弱化，影響財政資金的安全性。

北林區財政局秦家財政所

二0一二年六月

〖六〗資金營運部工作總結

一、把握機遇，尋求商機，提升銷售

雷同的經營模式和營銷手段只會導致同行業的惡性競爭。20XX年我們應根據自身優勢和區域消費特點，把握機遇，捕捉商機，提升銷售。通過開展差異化營銷、調研和分析市場，掌握消費者的所需、所想、所求，來策劃好營銷活動方案，鎖定消費群體，培養忠實顧客。例如：根據季節不同，舉行換季特賣和回饋活動，帶動銷售；發揮微信平臺，不間斷地推出各類互動活動，如“你購物，我買單”等，聚集人氣；開展各類公益活動，形成公司特有的企業文化氛圍和良好的誠信服務。讓消費者在各類營銷活動中，既享受到真正的商品優惠，又可以得到一份意外之驚喜。

　二、有節興節，無節造節，聚集人氣

在市場激烈的競爭態勢下，尤其是受到電商的不斷沖擊下，傳統百貨業將面臨的是“一個顧客流失的時代”。盡管目前商場面臨日常客流量不足，老顧客不斷流失等諸多不利因素。但我們還是要發揮商業一條街優勢，利用重大節日，抓住人氣，減少客流量流失，以特色的營銷活動、海邊旅游的資源來創新營銷活動。20XX年將圍繞重大節日、假日黃金周、傳統節日等開展各類營銷活動，烘托節日氛圍。另外，充分依托廣場優勢，通過場內折扣促銷、場外推廣展示，內外結合，營造氣氛，刺激消費。

其次，將依托“雙11”延展的“數字節”營銷成功效應，積極探索，有節興節，無節造節?？梢試L試巧借日期的數字創造“節日”，例如：“3.14”、“5.20”、“8.18”、“11.11”、“12.12”等，形成特色營銷活動環環相扣，從而吸引和鎖定更多客戶群體。通過耳熟能詳的各種紀念日和創新“數字節”節，開展各類促銷活動，以此進一步來聚集人氣。

　三、微信營銷，會員互動，擴大影響

微信營銷以成本低廉、定位精準、粉絲眾多、方式多元化、人性化以及信息到達率高等優勢，被眾多商家所熱衷。目前，微信信息推送、朋友圈轉發、微信會員互動已成為營銷活動推廣宣傳的首選方式。微信營銷不僅可以拉近與用戶之間的距離，還能使營銷活動變得更生動、更立體、更有趣，更利于營銷活動的開展。20XX年，我們將借助微信平臺，充分利用現有“微伙伴”功能，加大活動宣傳力度及品牌推廣。一方面要重點做好開發新會員，不斷積累活動經驗；另一方

面有針對性地開展各類營銷互動活動。例如：微信刮刮樂、大轉盤、敲金蛋等。通過與粉絲間的娛樂互動，增強活動關注力、吸引力、參與力，擴大企業影響力。

另外，“o2o”的經營模式已逐漸被網購一族所認同。而網上下單、網下提貨的銷售模式，也將逐漸取代網上下單、網上提貨的經營模式所取代。今后在時機成熟的時候，我們想嘗試開發現有“微伙伴”的“微店”功能，建立網絡銷售渠道。通過“微店”傳遞商品信息，實現線上線下互補的經營模式來鎖定一批忠實顧客，直面應對網絡沖擊。

四、強化優勢，體驗服務，留住顧客

現代商品品質取勝的前提，服務是關鍵。隨著生活水平的日益提升，消費者對商品品質、購物環境、服務水平的要求也越來越高。盡管實體店商品在價格上無法與電商相比，但也有它的優勢，對商品品質、購物環境、服務質量是看得見、摸得著。因為消費者對商品已不在是單純停留在購買階段，而是更多關注品牌文化、溫馨體驗、誠信服務上。為此，20XX年，我們計劃與化妝部聯手開展購物滿額享受專業化妝師提供的免費化妝活動；利用廣場休閑吧，讓消費者在消費的同時，提供購物的樂趣，享受舒服愜意，放松心情。在營銷活動中不斷提供增值服務，以此來留住更多的忠實顧客。

總之，20XX年營運部將積極發揮自身經營優勢，創新營銷模式；注重服務提升，培育忠實顧客；滿足消費需求，體現特色經營；揚自己之長，避自己之短，努力探索一條適合自身的營銷新路，為完成20XX年公司銷售目標作出積極的努力！

〖七〗資金營運部工作總結

引言：

資金清算是一個企業財務管理中不可或缺的環節，它關系到企業的資金使用、流動和安全。本文將詳細介紹資金清算工作的流程和重要性，以及企業在資金清算工作中應注意的問題。

一、資金清算流程

資金清算是指公司根據合同約定或公司規章制度，將各類流動性產品的交易、債務和當期末結余的各種資金、以及各項收入支出進行落實、調節、敲定，并進行登記、結算的工作。資金清算的流程一般包括以下幾個環節：

1. 收款環節：根據合同約定或者客戶的支付方式，核查收款金額，并將資金從客戶賬戶轉入公司賬戶。

2. 支付環節：根據合同約定或者供應商的支付要求，核查支付金額，并將資金從公司賬戶轉入供應商賬戶。

3. 資金結余核算：對每日的收入和支出進行統計，計算當期末結余資金。

4. 資金調節：根據資金結余情況，進行必要的資金調節，將多余的資金進行轉賬或存儲，以提高資金的使用效率。

5. 資金登記和結算：將資金清算的結果進行登記并進行結算操作，確保資金流動的準確性和安全性。

二、資金清算的重要性

資金清算在企業財務管理中具有重要的作用。首先，它可以幫助企業實現資金的高效運作。通過對收款、支付和資金結余的核算和調節，企業可以合理利用資金，確保資金的流動性。

其次，資金清算可以幫助企業實現風險的控制和規避。通過對資金流動的監控和結余的核算，企業可以及時發現并解決資金風險，避免資金的滯留或損失，保障企業的財務安全。

最后，資金清算對企業的決策和分析具有重要意義。通過對資金流動和結余的統計和分析，可以為企業的決策提供可靠的數據和信息依據，幫助企業更好地把握市場機會和優化資源配置。m.my0556.com.cn

三、資金清算工作中應注意的問題

在進行資金清算的工作中，企業需要注意以下幾個方面的問題：

1. 確保準確性和安全性：在進行資金清算的過程中，要確保核算和結算的準確性，并采取必要的措施保障資金的安全，如設置安全賬戶和密碼，并對資金流動進行有效的監控。

2. 完善內部制度：企業應建立健全的內部資金清算制度，明確各部門和崗位的責任和權限，規范資金清算的流程和操作，以提高資金清算工作的效率和準確性。

3. 精確核算資金結余：要對每日的收入和支出進行精確核算，及時統計和計算每期末的資金結余，以便進行必要的資金調節和決策。

4. 加強信息化建設：在資金清算工作中，應充分利用現代信息技術手段，建立統一的資金清算管理系統，實現資金清算的自動化和規范化，提高工作效率和準確性。

結語：

資金清算是企業財務管理中重要的環節，它關系到企業的資金使用、流動和安全。通過規范資金清算的流程和操作，加強內部制度建設，確保資金流動的準確性和安全性，企業可以提高資金的使用效率，控制和規避風險，并為決策和分析提供可靠的數據和信息依據。因此，每個企業都應高度重視資金清算工作，并不斷加以完善和優化。

〖八〗資金營運部工作總結

〖九〗資金營運部工作總結

〖十〗資金營運部工作總結

本人自x月中旬份加入到x部落，融為這個大集體以來，本著對服裝品牌工作的充分熱愛，用心做好每件事，做好這個直營運營管理工作，充分利用精英部落這一平臺提升自身的組織協調能力，回顧歷程，收獲和感觸頗多。

一、強化品牌形象，提高業務素質

直營部工作最大的規律就是“無規律”，因此，我正確認識自身的工作和價值，堅持奉獻、誠實敬業，細心學習他人長處，并能很好的虛心向領導、同事學習關于精英部落品牌文化，在不斷學習中使自身的專業素質有所提高。

二、嚴于律已

從進了公司這個大家庭以來，始終對自己嚴格要求，將耐得平淡、舍得付出作為自己的準則，在工作中，以制度、流程規范自己的一切言行，嚴格遵守各項規章制度，主動接受來自各方面的意見，積極維護公司良好形象。

三、強化運營工作職能

工作中，注重團隊建設等工作，在這短短一年里，都能和同事積極配合做好店鋪及銷售工作，不會計較干得多，干得少，只希望把工作圓滿完成。

通過領導的培養與工作各方面的支持，以及自己的努力，這一年以來自己的營運工作，還是取得了一定的突破。在精英部落直營部， 這半年來取得的工作成績得到了領導的肯定，在第三季度安排我代為管理營運一組的組長一職，這些都離不開公司領導的嚴格要求與培養，對我來說這將是一個很大的機遇與挑戰，對于20xx年的工作，我羅列了以下的工作計劃及安排：

1、不定期組織本組工作會議和每日早晚例會，傳達上級指示精神，反映員工及柜組情況，起承上啟下的作用；

2、認真協助營運總監工作，落實每天的工作內容，發現違規及時糾正；

3、了解本組人員思想狀況，排除不良傾向，即時匯報，研究予以解決；

4、嚴格落實本組員工遵守工作流程、工作要點和規章制度，培養高度的責任感和工作熱情。

5、熟悉本組員工的工作狀況，分析容易出現的問題并提出解決問題的基本要領；

6、不定時巡視各崗位，指導本組員工工作并督促完成；

迷你句子網刷屏必備:
• 營運工作總結?|?資金出納工作總結?|?資金工作總結?|?資金轉正工作總結?|?資金營運部工作總結?|?資金營運部工作總結

7、宣傳團隊精神，弘揚企業文化，牢記公司宗旨，增強員工的凝聚力和向心力；

8、組織市場調查，反映賣場存在的問題及顧客的真正需求，定期進行總結報告；在三季度完成主通道的招商工作，并對南廣場的空鋪進行招商；以及對于明年公司品牌升級，對一些意向商戶的儲備。

9、努力學習有關知識，對復雜的要領能考慮到每個細節，對員工能采用不同的領導方式和督導方式。

〖十一〗資金營運部工作總結

關鍵詞：零??流動??收益??風險??途徑?

???以零營運資金為目標，對企業的營運資金實行“零營運資金管理”的方法，已成為90年代以來企業財務管理中一項卓有成效的方法。在我國隨著現代企業制度改革的深化和企業經營管理的加強，企業理財的重要性也與日俱增，因此，“零營運資金管理”的方法，對我國企業也有著十分重要的借鑒意義。?

一?營運資金的管理問題?

??營運資金，從會計的角度看，是指流動資產與流動負債的差額。會計上不強調流動資產與流動負債的關系，而只是用它們的差額來反映一個企業的償債能力。在這種情況下，不利于財務人員對營運資金的管理和認識；從財務角度看營運資金應該是流動資產與流動負債關系的總和，在這里“總和”不是數額的加總，而是關系的反映，這有利于財務人員意識到，對營運資金的管理要注意流動資產與流動負債這兩個方面的問題。?

??流動資產是指可以在一年以內可超過一年的營業周期內實現變現或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。?
流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業承受較大的風險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。?

??為了有效地管理企業的營運資金，必須研究營運資金的特點，以便有針對性地進行管理。營運資金一般具有以下特點：?

1?周轉時間短。根據這一特點，說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。?

2?非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現，這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義。?

3?數量具有波動性。流動資產或流動負債容易受內外條件的影響，數量的波動往往很大。?

4?來源具有多樣性。營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業信用、票據貼現等多種方式。?

??財務上的營運資金管理著重于投資，即企業在流動資產上的投資額。因而，要了解“零營運資金管理”的基本原理，就要首先了解營運資金的重要性。?

??營運資金管理是對企業流動資產及流動負債的管理。一個企業要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分。據調查，公司財務經理有60%的時間都用于營運資金管理。要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下面兩個問題：?

??第一，企業應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。?

??第二，企業應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業信用的管理。?

??可見，營運資金管理的核心內容就是對資金運用和資金籌措的管理。?

二?“零營運資金管理”的基本原理?

??“零營運資金管理”的基本原理，就是從營運資金管理的著重點出發，在滿足企業對流動資產基本需求的前提下，盡可能地降低企業在流動資產上的投資額，并大量地利用短期負債進行流動資產的融資?！傲銧I運資金管理”是一種極限式的管理，它并不是要求營運資金真的為零，而是在滿足一定條件下，盡量使營運資金趨于最小的管理模式?！傲銧I運資金管理”屬于營運資金管理決策方法中的風險性決策方法，這種方法的顯著特點是：能使企業處于較高的盈利水平，但同時企業承受的風險也大，即所謂的高盈利、高風險。具體表現為：?

1?豐富的收益。一般而言，流動資產的盈利能力低于固定資產，短期投資的盈利低于長期投資。如工業企業運用勞動資料（廠房、機器設備等）對勞動對象進行加工，生產一定數量的產品，通過銷售轉化為應收賬款或現金，最終可為企業帶來利潤。因此，通常將固定資產稱為盈利性資產。與此相比，流動資產雖然也是生產經營中不可缺少的一部分，但除有價證券外，現金、應收賬款、存貨等流動資產只是為企業再生產活動正常提供必要的條件，它們本身并不具有直接的盈利性。又因為短期負債對債權人來說償還的日期短、風險小，所以要求的利率就低，而債權人的利率就是債務人的成本，因此，短期負債的資金成本小于長期負債的資金成本。?

??把企業在貨幣資金、短期有價證券、應收賬款和存貨等流動資產上的投資盡量降低到最低限度，可以減少基本無報酬的貨幣資金和報酬較低的短期有價證券，將這些資金用于報酬較高的長期投資，以增加企業的收益；同時減少存貨可使成本下降；減少應收賬款可降低應收賬款費用以及壞賬損失。大量地利用短期負債可降低企業的資金成本，而且短期負債的彈性大、辦理速度快，能及時彌補企業流動資產的短缺。顯然，由于降低了企業在流動資產上的投資，就可以使企業減少流動資金占用，加速資金周轉，降低費用，從而可以增加企業盈利。?

2?潛在的風險。從風險性分析，固定資產投資的風險大于流動資產。由流動資產比固定資產更易于變現，其潛在虧損的可能性或風險就小于固定資產。當然，固定資產也可通過在市場上出售將其變為現金，但固定資產為企業的主要生產手段，如將其出售，則企業將不復存在。因此，除了不需用固定資產出售轉讓外，企業生產經營中的固定資產未到迫不得已時（如面臨破產）是不會出售的。所以，企業固定資產的變現能力較低。企業在一

??根據上面的觀點，“零營運資金管理”原理的應用將使用權企業面臨較大的風險。首先，企業有延期風險，即企業在到期日不能償還債務的風險。如果企業需要延期，但會由于一些無法預料的因素而不能延期，如當短期負債到期時，企業的經營善變壞，以至債權人不肯延期；或在延期時，正好趕上國家經濟不景氣，市場上資金私有制，而無法繼續延期；其次，短期負債利率的具有很大的波動性，企業無法預測資金成本，也就無法控制利息成本；再次，企業為了減少應收賬款，變信用銷售為現金銷售，可能會喪失客戶，從而影響銷售的增長。?

??盡管存在著高風險，但“零營運資金管理”仍不失為一種管理資金的有效方法。“零營運資金管理”在具體操作上，以零營運資金為目標，著重衡量營運資金的運用效果，通過營運資金與總營業額比值的高低來判斷一個企業在營運資金管理方面的業績和水準。由于“零營運資金管理”的基本出發點是盡可能地降低在流動資產上的投資額，因而營運資金在總營業額中所占的比重越少越好。這就是“零營運資金管理”的含義所在。“零營運資金管理”強調的是資金的使用效益。如果資金過多地滯留在流動資金形態上，就會使企業的整個盈利降低。簡而言之，“零營運資金管理”就是將營運資金視為投入資金成本，要以最小的流動資產投入獲取最大的'銷售收入。?

三?實現“零營運資金管理”的有效途徑?

???為了企業能夠實現“零營運資金管理”，同樣要從流動資產和流動負債兩個方面著手。對流動資產來說，就是要盡量減少在流動資產上的投資額，加速資金周轉；對流動負債來說，則是要有暢通的籌措短期資金的渠道，以便滿足企業的日常運作需求，同時也要考慮短期資金成本的問題。下面分別從兩個方面論述：?

????降低營運資金在總營業額中所占的比重的有效途徑是，加速貨幣資金的周轉循環。根據貨幣資金周轉循環周期的時間長短，可以預測企業對流動資金的需求量。例如，企業用貨幣資金來購買原材料，原材料被加工成產成品，一部分產成品，企業通過現銷渠道又把它馬上轉變為貨幣資金；而其它的產成品，企業通過信用銷售的渠道，把它變為應收賬款，應收賬款則需要一段時間才能收賬變為貨幣資金。?

????通過上面的論述可以看出企業的運作情況對貨幣資金投資的影響。如果企業在生產產成品上花費較長的時間，那么企業就得增加貨幣資金投資。從原材料變成產成品，再完成產品銷售所需要的這段時間，我們稱為存貨周轉期。企業運作能給貨幣資金投資帶來另一種影響的是企業的銷售策略，如果企業是運用現銷方式銷售產品，那么企業就不需要保留很多貨幣資金；但如果企業有信用交易的話，那它就得需要有較多的貨幣資金投入。因為這里存在著應收賬款周轉問題。當然，企業也可在購買存貨時欠賬，這就是說企業要推遲付款，如果可欠很長時間的賬，那么貨幣資金投資的需求量就減少，這段延遲付款的時間稱為展延的應付賬款周轉期。一般來說，企業貨幣資金的周轉公式為：?

貨幣資金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-展延的應付賬款周轉期?

????從上面的公式，我們可以看出要想減少貨幣周轉期，從而使流動資產上占用的貨幣資金減少，實現“零營運資金管理”，就得從存貨管理、應收賬款管理和應付賬款管理三個方面著手。對于存貨管理，一方面要加強銷售，通過銷售的增長來減小存貨周轉期；另一個方面要通過確定訂貨成本、采購成本以及儲存成本計算經濟批量，控制在存貨上占用的資金，使之最小。對于應收賬款管理，在信用風險分析的基礎上，企業要制定合理的信用標準、信用條件和收賬政策；通過這些措施來鼓勵客戶盡早交付貨款，從而加速應付賬款的周轉。展延的應付賬款的管理，一般來說，企業越是拖延付款的時間就越對企業有利，但由于延期付款可能引起企業的信譽惡化，所以企業必須通過仔細的衡量、比較多種方案后再做出決定，選擇對企業最為有利的方案。?

????流動負債即企業的短期融資問題是企業進行“零營運資金管理”的另一個重要方面。企業要想得到短期資金主要有兩條渠道：一個是商業信用，另一個是短期銀行借款。?

????商業信用是指在商品交易中以延期付款或預收貨款進行購銷活動而形成的借貸關系，它是企業直接的信用行為。商業信用產生于商品交換之中，其具體形式主要是應付賬款、應付票據、預收賬款等。據有關資料統計，這種短期籌資在許多企業中達流動負債的40%左右，它是企業重要的短期資金來源。商業信用籌資有一定的優點：（1）商業信用非常方便。因為商業信用與商品買賣同時進行，屬于一種自然性融資，不用作非常正規的安排。而且不需辦理手續，一般也不附加條件，使用比較方便；（2）使用靈活且具有彈性，企業可根據某個時期內所需資金的多少，靈活掌握；（3）若沒有現金折扣，或者企業不放棄現金折扣，以及使用不帶息的應付票據，則企業利用商業籌資并不產生籌資成本。其主要缺點是：（1）其期限較短，尤其是應付賬款，不利于企業對資金的統籌運用；（2）對應付賬款而言，若放棄現金折扣，則需負擔較高的成本。對應付票據而言，若不帶息，可利用的機會極少，若帶息則成本較高；（3）在法制不健全的情況下，若公司缺乏信譽，容易造成公司之間相互拖欠，影響資金運轉。?
短期銀行借款是企業根據借款合同向銀行以及非銀行金融機構借入的款項。在我國，短期銀行借款是絕大多數企業短期資金的主要來源。我國目前短期銀行借款的目的和用途可分為周轉借款、臨時借款、結算借款、貼現借款等。?

????短期很行借款的優點有：（1）銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業提供較多的短期貸款。對于季節性和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便。

（2）限制較多。向銀行借款，銀行要對企業的經營和財務狀況進行調查以后才能決定是否貸款，有些銀行還要對企業有一定的控制權，要企業把流動比率、負債比率維持在一定的范圍之內，這些都有會構成對企業的限制。?

????企業籌集短期資金的渠道還有短期融資券、應交稅金、應交利潤、應付工資、應付費用、票據貼現等多種形式，但無論采用哪種籌資方式，都有其優點和缺點。為了能夠實現“零營運資金管理”，企業的財務人員一定要在分析、比較的基礎上，選擇籌資組合，在盡可能多地使用流動負債的基礎上，要注意企業的清償能力，保證企業的信譽，這樣才能給企業帶來最大的收益。?

四?“零營運資金管理”中應注意的問題??

????目前，我國企業制度的改革正在進一步深化，金融體制改革已經起步，金融市場正在不斷發展和完善，我國金融正逐步走向國際化，這是我國企業加強營運資金管理所面臨的外部環境。從企業自身的經營狀況來看，有相當數量的企業管理水準低下，經營不善，銷售不暢，產品積壓，資金短缺，這是我國企業進行營運資金管理所處的內部環境。在這種情況下，運用“零營運資金管理”的基本原理，我國企業可以從以下幾個方面加強管理：?

1?改善企業的生產條件，縮短企業的生產時間。目前，大多數國有企業技術落后、設備陳舊，嚴重影響了產品的生產效率，延長了產品生產所用的時間，也就減慢了資金周轉，使一部分不必要的資金被占用在生產領域中。因此，企業財務人員要在條件允許的情況下，盡可能的提供資金為企業選購先進設備，以此來加速營運資金周轉。同時，也要嚴格的控制生產過程中在產品、半成品的數量，加強企業的成本核算與控制，使在產品、半成品等在各個工序間順利地流轉，減少生產過程的停滯。?

2?存貨積壓過多的企業，首先應從打開銷售渠道上下功夫，在日趨激烈的市場競爭中，善于分析研究企業的市場環境，制定有利于促進銷售增長的信用政策，擴大銷售，提高企業的競爭能力。其次，在實施應收賬款盡早收賬的策略中，學會運用最佳現金折扣法，盡可能地使現金折扣所產生的邊際利潤剛好等于其邊際成本，既促使客戶盡早地付款，又可使企業為此付出的代價達到最低。?

3?靈活選擇結算方式，保持資金暢通。由于我國的金融體制改革還沒有完全展開，銀行結算方式落后，結算秩序混亂，跨銀行、跨系統地款項支付要受到銀行限制，在很大程度上制約了資金的流動。而且，每到考核時點如季末、年末，各商業銀行便千方百計地保護自己的存款，導致企業大量的貨幣資金被積壓，形成一種不必要的沉淀資金，在一定程度上加劇了企業的資金緊張局面。因此只有靈活的選擇轉賬、商業匯票等結算方式，才能更好地加速營運資金的周轉，實現“零營運資金管理”。?

4?企業應重視加強對流動負債的管理，學會充分地利用短期資金融資方式，以緩解企業緊迫的資金短缺困擾。例如，企業本來要用長期資金來融資的一些項目，由于金融市場不景氣，企業借不到長期資金，可以暫時利用短期資金，等到將來金融市場好轉再用長期資金替代。當前企業可采用的短期融資方式主要是商業信用和銀行短期借款。企業要注意充分發揮短期資金融資的優點，管好、用好短期資金，努力經營，增加盈利，保持企業良好的財務狀況，盡可能地避免或降低短期資金融資的高風險。?

????綜上所述，對企業的營運資金實行“零營運資金管理”，力求達到零營運資金的目標，其實質是提高資金的運用效益，以最小的投入，獲取最大的產出，這一思路與投入產出理論中的“資源最佳配置”原則是一致的。因此，可以說“零營運資金管理”的基本原理和管理資金的思路，在我國企業財務管理的理論與實踐中，具有一定的借鑒意義和實用價值，這一方法的應用前景值得我們去探討和研究。?

參考書目：?
荊新·《財務管理學》，中國人民大學出版社，1998年月12月第2版?
夏樂書·《公司財務理財學》，中國政治經濟出版社，1998年12月第1?版?
張紹學·《現代公司理財學》，四川大學出版社，1997年9?月第1版?
羅福凱·《公司財務管理》，青島海洋大學出版社，1997年11月第1版?
尹書亭·《現代企業理財學》，復旦大學出版社，1995年8月第1版?
谷祺·《財務管理》，東北財經大學出版社，2000年月12月第3版?
[美]道格拉斯·K·愛默瑞·《公司財務管理》，中國人民大學出版社，1999年11月第1版?
向平·《淺談“零營運資金管理”》，《財會月刊》，1997年第8期?
毛付根·《論營運資金管理的基本原理》，《會計研究》，1995年第1期?
邱元榮·《營運資金與財務狀況變動表的關系》，《財務與會計》，1994年第10期

推薦閱讀: 通信維護部工作總結系列十一篇 資金室工作總結模板十一篇 資金部工作總結分享 信貸部工作總結十一篇 資金稽核工作總結系列

更多精彩的資金營運部工作總結，歡迎繼續瀏覽：資金營運部工作總結

熱門標簽: 營運主管工作總結 十一工作總結 資金管理工作總結 質量部工作總結 管理部工作總結 權益部工作總結